Красный уголок бухгалтера

Как правильно учесть НДС после окончания льготного периода по Сколково?

Организация 2 года пользовалась льготой по НДС, как участники Сколково. В 4 квартале текущего года основания для использования льготы кончились, так как лимиты по прибыли и выручке достигли предела по условиям освобождения от НДС.

Соответственно НДС за год был восстановлен для корректного расчета базы для налогооблагаемой прибыли. На 01.10.23 на 19 счете скопилась приличная сумма.

Так как в 4 кв. организация осуществляла деятельность как облагаемую НДС так и нет, НДС за 4 квартал подлежит распределению.

А вот что делать с НДС на 01.10.23, когда была льгота по уплате НДС? Можно ли его принять к вычету в текущем квартале в полном размере или нет? Ведь распределяется только входящий НДС текущего квартала.

Вопрос от Лена из Красного уголка бухгалтера.

Начать дискуссию