Красный уголок бухгалтера

Как составить правильную бухгалтерскую проводку?

Коллеги, прошу отнестись к задаче с пониманием. У меня некоммерческая организация. В задаче расчеты ведутся со спец счета Фонда Президентских грантов. По условию нельзя просто перевести день себе на расчетный счет.

Остаток средств по окончанию гранта возвращаются в фонд. Отчетность составляется по расходам со счета.

Задача: с 2021 года сотрудник выплачивал ущерб. В 2022, 2023 годах вся зарплата сотрудника выплачивалась за счет средств гранта.

Проводки: (суммы условные для легкости восприятия)

  • Начислен ущерб д73к94 100000;

  • получен грант д51 спец. к 76.09 1000000;

  • учтены средства гранта на финансирование проекта д76.09 к86 1000000.

  • Начислена заработная плата д86 к 70 10000;

  • удержан ущерб д70 к73 1740;

  • удержан НДФЛ д70 к68.01 1300;

  • выплачена зп д70 к51 6960;

  • Перечислен НДФЛ д68 к51 1300.

И так каждый месяц. к концу гранта 86 закрылся все финансирование учтено. В результате образовалась разница в 1740р., возник остаток на 51 счете, который пришлось вернуть д7609 к51 спец. 51 закрылся а на 7609 -17400р.

Так же быть не может? ПОМОГИТЕ, пожалуйста. Не понимаю какую проводку сделать.

Вопрос от Ирина Сафронова из Красного уголка бухгалтера

Комментарии

11