Нужна ли корректировка ОФР при разнице в доходе для налоговой?
Добрый день. Помогите, пожалуйста, совсем запуталась(( Мы применили амортизационную премию, учли в расходах по налогу на прибыль. Так как мы малое предприятие, то ПБУ 18/02 не применяем. Получилось, что в бухгалтерском учёте эта премия нигде не учтена.
Из-за этого налоговая запросила пояснения по разнице в доходе между Отчётом о финансовых результатах и Деклараций по прибыли. Я где-то в бух учёте допустила ошибку и надо ОФР корректировать? Или все правильно, достаточно только отправить пояснения о этой разнице?
Вопрос от TatLavre из Красного уголка бухгалтера
Комментарии
3Если налоговая прибыль от бухгалтерской отличается только на амортизационную премию, то корректировать ничего не нужно, только поясните эту разницу
Ответ от Elena Malakhova из «КУБ»
Спасибо большое 🙏
Ответ от TatLavre из «КУБ»
У вас про доход спросили, не про расход.
Ответ от Надежда Васильева из «КУБ»