Нужна ли корректировка ОФР при разнице в доходе для налоговой?
Добрый день. Помогите, пожалуйста, совсем запуталась(( Мы применили амортизационную премию, учли в расходах по налогу на прибыль. Так как мы малое предприятие, то ПБУ 18/02 не применяем. Получилось, что в бухгалтерском учёте эта премия нигде не учтена.
Из-за этого налоговая запросила пояснения по разнице в доходе между Отчётом о финансовых результатах и Деклараций по прибыли. Я где-то в бух учёте допустила ошибку и надо ОФР корректировать? Или все правильно, достаточно только отправить пояснения о этой разнице?
Вопрос от TatLavre из Красного уголка бухгалтера
Информации об авторе
Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно .
Комментарии
3Если налоговая прибыль от бухгалтерской отличается только на амортизационную премию, то корректировать ничего не нужно, только поясните эту разницу
Ответ от Elena Malakhova из «КУБ»
Спасибо большое 🙏
Ответ от TatLavre из «КУБ»
У вас про доход спросили, не про расход.
Ответ от Надежда Васильева из «КУБ»