Нужна ли корректировка ОФР при разнице в доходе для налоговой?

Добрый день. Помогите, пожалуйста, совсем запуталась(( Мы применили амортизационную премию, учли в расходах по налогу на прибыль. Так как мы малое предприятие, то ПБУ 18/02 не применяем. Получилось, что в бухгалтерском учёте эта премия нигде не учтена.

Из-за этого налоговая запросила пояснения по разнице в доходе между Отчётом о финансовых результатах и Деклараций по прибыли. Я где-то в бух учёте допустила ошибку и надо ОФР корректировать? Или все правильно, достаточно только отправить пояснения о этой разнице?

Вопрос от TatLavre из Красного уголка бухгалтера

Комментарии

3
  • E
    Elena Malakhova

    Если налоговая прибыль от бухгалтерской отличается только на амортизационную премию, то корректировать ничего не нужно, только поясните эту разницу

    Ответ от Elena Malakhova из «КУБ»