Через месяц покупатель оплачивает продавцу через банк накладную на НОМИНАЛЬНЫЙ №2 Р/С Дт51 Кт62. Фактор в этот же день списывает с номинального счета себе Дт 76 Кт51. Подскажите какие бух. проводки нужно сделать далее так чтобы не было задвоенных сумм по кредиту 62 и акт сверки шёл с покупателем. Задействованы два р/с. Фирма на общем налогообложении.
Вопрос от Vera Trust из Красного уголка бухгалтера
Комментарии
16так вы по проводкам вроде нормально расписали. где тут задвоение? единственное- финансирование от фактора скорее на 66 нужно учитывать. Но это надо договор читать. Что в договоре написано про переход права требования? По вашему описанию это торговое финансирование, не чистый факторинг. Т.е. ДЗ выступает обеспечением.
Ответ от Channel из «КУБ»
Банк Фактор выдал инструкцию учёта факторинга где последовательность проводок идёт следующим этапом после отгрузки:
Дт009 отображение уступки
Дт51 Кт76 поступление фактора
Далее после оплаты со стороны покупателя фактору Дт 51 КТ 62
Кт009 списание выданного обеспечения
Далее предлагает Дт76 КТ 91.1 отражение уступки банку
Дт91. 02 Кт62 списание денежного требования
Вот эти проводки меня смущают. Если я провожу по данным проводкам у меня и происходит задвоение с контрагентом.
Поэтому я и задала такой вопрос.
Ответ от Vera Trust из «КУБ»
Что такое Банк Фактор?
Факторинговая компания
Ответ от Vera Trust из «КУБ»