Вопрос от Оксана 🍁 из Красного уголка бухгалтера
Как правильно учесть дебиторку при переходе на УСН и обратно?
Коллеги,Добрый день ! Подскажите, а то что-то я засомневалась. Организация применяла Общий режим и метод начислегия , отгрузила в 2022г товары, оплату не получила, дебиторка висит до сих пор . В 2023г перешла на УСН деятельность не велась. С этого года решили вернуться на общий режим. Приходит из налоговой требование заплатите налог налог на прибыль с дебиторки в балансе. Написали ответ, что дебиторка старая возникала не при УСН, поэтому не включается в прибыль. Сегодня звонит инспектор ,говорит что в 23 г была дебирка в балансе, была , значит надо включать. Но с этой дебитоки ( реализации в 22г был уже заплачен налог на прибыль). Говорит что не важно😕. Подскажите , может кто сталкивался?
Информации об авторе
Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно .
Комментарии
17Пишите разъяснения официально в ответ на требование, что налоги начислены и уплачены в момент реализации. Пусть они официально отвечают на ваш ответ.
Ответ от Ирина из «КУБ»
Инспектор не прав. Распишите всё по отгрузкам и акт сверки приложите. Я так отбилась.
Ответ от Ирина 070814 из «КУБ»
Расписали в ответе каждую реализацию с указанием даты отгрузки. Но позиция инспектора что не важно когда дебиторка возникла, главное что она в балансе есть за 23 г. Пока это только на словах она высказала свою точку зрения. Буду писать дополнение к требованию что налоги уже все уплаченны.
Ответ от Оксана 🍁 из «КУБ»