Вопрос от Люда🌺 из Красного уголка бухгалтера
Как расчитывать необходимость ведения раздельного учета по НДС?
Добрый день ! Подскажите , пожалуйста , что вы берёте за основу для расчёта определения необходимости вести раздельный учёт по ндс , какие формулы , правило 5% как рассчитываете ?
В нашем случае у нас были необлагаемые доходы от процентов по выданному займу. Налоговая запросила пояснения по раздельному учёту. Я так понимаю , по идее мы можем не вести раздельный учёт. Из косвенных расходов у нас только зарплата и взносы директора , который на полставки и с функциями гл.бухгалтера . И разные канцелярские расходы, аренда помещения, страховка машин, транспортный налог. Вот и хотела уточнить, это же расходы по обычной деятельности ? Только зарплату и взносы директора можно отнести к необлагаемой деятельности ( кто-то же заключил договор займа , выдал )?
Информации об авторе
Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно .
Комментарии
15с 149 4. В случае, если налогоплательщиком осуществляются операции, подлежащие налогообложению, и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии с положениями настоящей статьи, налогоплательщик обязан вести раздельный учет таких операций.
Т.е. раздельный учет нужно вести независимо от правила 5%.
ст 170 Налогоплательщик вправе не применять положения абзаца четвертого настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав
Можем сделать вывод что в случае получения % распределять НДС обязанности нет, т.к. во первх это не ТРУ и не имущественное право, и собственно затрат тоже нет
Ответ от Channel из «КУБ»
Так ведь речь не о прямых расходах,а об общехозяйственных. Откуда такой вывод?
Ответ от Анна из «КУБ»
чтобы определить порог 5% вы должны расходы связанные с необлагаемым доходом выделить и определить сколько процентов они составляют в совокупных расходах. у %дохода нет соответствующих расходов, соответственно их доля 5 % превысить не может . значит ничего распределять не нужно. или я не поняла ваш вопрос
Ответ от Channel из «КУБ»