Вопрос от Анна из Красного уголка бухгалтера
Можно ли оставить декларацию по УСН без изменений, не подав уведомления?
Добрый день! ИП на УСН и патенте. В 2022 году деятельность была только по патенту, взносы уплатил в 2023, заявление на уменьшение стоимости патента на взносы не подавал. В 2023 году появились работники только в деятельности по УСН, патент был только на 1 квартал 2023. Заявление на уменьшение тоже не подавал, то есть оплачен патент за квартал полностью. В декларации по УСН за 2023 год просто указал как уменьшение налога на сумму взносов за 2022 и 2023-й. Всё взносы за работников оплачены с опозданием в 2024-м. 🤦♀. Как думаете - можно оставить декларацию как есть или надо сделать уведомление об уменьшении патента за 1-й квартал 2023 на взносы за 2022-й и на 1% ПФР от "вмененного" дохода по патенту за 2022-й (тоже уплачен в 2023), а взносы за 2023
Информации об авторе
Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно .
Комментарии
7Почему-то не прошло изменение. "А взносы за 2023-й уже отразить как уменьшение в декларации по УСН? "
Ответ от Анна из «КУБ»
Я бы взносы за работников, уплаченные в 2024 году - отразила в 2024. По фиксам там разрешили уменьшать без оплаты - там как удобно, так и отразите. Вот по 2022 году вопрос. Патент не сможете уменьшить без оплаты. Но можете уменьшить в 2023 на фиксы за оплаченные за 2022 и 2023 без оплаты. За работников убирайте если не оплачивали в 2023 году. Так же при наличии работников за 2023 год уменьшить можете только на половину. Можно конечно подискутировать по поводу распределения между ПСН и УСН. Но в НК четко не сказано, толко письма. Так что не распределяю пока не попросят)
Ответ от Надежда Галактионова из «КУБ»
Если суммы с перебором то можно уменьшить патент за 1 кв 2023 подать заявление( уведомление) на суммы фиксированных взносов. Вообщем просчитать сначала все нужно.
Ответ от Надежда Галактионова из «КУБ»