Вопрос от Александра из Красного уголка бухгалтера
Вопрос от Александра
Коллеги, добрый день. Помогите решить ситуацию.
В 2023 году заключили договор лизинга от 30.11.2023 г. Сумма лизинга по договору составила 17 635 116,64 руб. Предмет лизинга принят к учету 30.11.2023г. по первоначальной стоимости. В январе 2024 года было подписано доп. соглашение на уменьшение суммы лизинга, в связи с тем, что был оплачен аванс в размере 1 000 000,0 руб. Сумма лизинга по доп. соглашению составила 15 883 529,26 руб. Предыдущий бухгалтер не отразила изменения условий лизинга. Подскажите как правильно внести изменения в бухгалтерском и налоговом учете. Может кто-то сталкивался с таким.
Информации об авторе
Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно .
Комментарии
6В 1с есть документ «Изменение условий лизинга». Завести его датой подписания соглашения, дальше 01.04 сделать сторно излишне начисленной амортизации в БУ за 1 квартал, за 2 перезакрыть месяца. В НУ надо смотреть, что разносили по оплате услуг лизинга, возможно, что все верно, потому что в НУ считается именно по актам услуг ежемесячным.
Ответ от Ирина из «КУБ»
Подскажите пожалуйста, нашла еще одно доп. соглашение только от 19.12.2023, сумма лизинга такая же как и в доп. соглашении от января 2024, в этом случае, также через сторно исправить можно?
Ответ от Александра из «КУБ»
Я бы уточнила тогда уж какое конкретно соглашение действует, оттуда и начинала думать. В принципе у вас получается только БУ некорректный, плюс скорее всего ошибка несущественная, что позволяет все изменения внести текущим годом. Только верно разнесите, тогда там скорее всего будет прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде на тот хвостик амортизации, которая излишне начислена в 23 году.
Ответ от Ирина из «КУБ»