Красный уголок бухгалтера

До какого квартала можно подтвердить 0% НДС при экспорте?

ДД! Реализация на экспорт произошла в 4 квартале 23 года. Максимально до какого квартала я могу подтвердить 0% НДС? В декларации за 2 квартал?

Вопрос от Татьяна Сёмочкина из Красного уголка бухгалтера

Комментарии

2
  • 🐔
    Юлия Корн
    Комментарий из

    ДД! если 1-3 октября 2023, то срок до 31.03.24 - это 1 квартал 24. Если позже 4 окт. то подтвердить во 2м квартале 2024. Мы так попали с отгрузкой 1.07.22 - 180 дней для подтверждения истекло 28.12.22....

    Ответ от Юлия Корн из «КУБ»

  • И
    Ирина
    Комментарий из

    9. При реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных подпунктами 1, 2_1-2_8-1, 2_10, 2_13, 3, 3_1, 8, 9, 9_1 и 12 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, моментом определения налоговой базы по указанным товарам (работам, услугам) является последнее число квартала, в котором собраны документы, предусмотренные статьей 165 настоящего Кодекса. При этом налоговая база при реализации товаров (работ, услуг) определяется в порядке, предусмотренном статьей 153 настоящего Кодекса.
    В случае, если документы (их копии), предусмотренные статьей 165 настоящего Кодекса, не собраны в течение сроков, указанных в пункте 9 статьи 165 настоящего Кодекса, моментом определения налоговой базы по указанным товарам (работам, услугам) является последнее число квартала, на который приходится истечение соответствующего срока, указанного в пункте 9 статьи 165 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
    В случае реорганизации организации, если 181-й календарный день совпадает с датой завершения реорганизации или наступает после указанной даты, момент определения налоговой базы определяется правопреемником (правопреемниками) как дата завершения реорганизации (дата государственной регистрации каждой вновь возникшей организации, а в случае реорганизации в форме присоединения - дата внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности каждой присоединяемой организации).

    Ответ от Ирина из «КУБ»