Вопрос от Анна из Красного уголка бухгалтера
Вопрос от Анна
Добрый вечер, возник вопрос при использовании патента и УСН. Вид деятельности один и тот же только какие-то месяцы на него был взят патент а какие-то месяцы не было взят патента и рассчитываем УСН. У нас патент куплен на июль сентябрь октябрь ноябрь декабрь, остальные месяцы соответственно, облагаемся по УСН доходы минус расходы. Возникает вопрос что если например расход оплачен в месяце за которые действовал патент а акт получен в месяце в котором патент не действовал а действовал УСН принимать УСН или нет. Иситуация наоборот - оплачено в периоде действия УСН а акт получен в периоде действия патента. Также непонятна ситуация с оплатой например годового обслуживания программы. В усн принимать за те месяцы в которые не было патента?
Информации об авторе
Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно .
Комментарии
5При патенте и УСН кассовый метод учёта доходов. Т е. когда пришли деньги, к той СНО и относите.
По расходам.
При совмещении патента и других СНО ведётся раздельный учёт расходов. Если однозначно расходы нельзя применить к какой-то одной СНО, то такие расходы делятся пропорционально доходам. Т.е. в июле у вас по УСН 0 доходов, т е. 100% учитываем на патенте.
А остальные расходы смотрите к какой СНО относятся.
Ответ от Oksana S из «КУБ»
Да, это всё понятно, но когда считать расходом, в том месяце, в котором выполнилось оба условия, и оплачено и есть акт? Несмотря на то что, например, оплачено в том месяце, в котором облагались по патенту, но акт получен в следующем месяце, когда патента нет.
Ответ от Анна из «КУБ»
Если расход по патенту, то без разницы в каком месяце принимаете в БУ. В НУ по УСН такой расход не попадает.
Ответ от Oksana S из «КУБ»