Красный уголок бухгалтера

Вопрос от Dayan Kutuev

Здравствуйте! Мы ИП на УСН (д-р). В этом году 60 млн порог перейдем и с начала 25 г. видимо станем плательщиками НДС 5%. Подскажите пожалуйста как считать надо будет нам налоги? Вот в 25 г. 1 млн пришёл (в т.ч. НДС). И расходов мы понесли 800тр. Мы из 1млн выделяем 5% = 47 619 НДС в бюджет, а уже то что без НДС и будет сумма с которой надо считать налоговую базу?

Вопрос от Dayan Kutuev из Красного уголка бухгалтера

Арсений Мусихин

ФСБУ 4/2023: с какими сложностями столкнется бизнес и как их избежать с помощью SUMRA?

С 2025 года в России будет действовать новый стандарт бухгалтерской отчетности — ФСБУ 4/2023. Он призван приблизить российские стандарты к международным, что, в свою очередь, потребует изменения многих внутренних процессов. Рассказываем, что изменится в отчетности для бизнеса, почему важно подготовиться к переходу уже сейчас и как это сделать.

ФСБУ 4/2023: с какими сложностями столкнется бизнес и как их избежать с помощью SUMRA?

Комментарии

13
  • D
    Dayan Kutuev
    Комментарий из

    Налоговую базу по УСН имею ввиду.

    Ответ от Dayan Kutuev из «КУБ»

  • G
    Godierna
    Комментарий из

    Доход для УСН - сумма, поступившая на счет, за минусом НДС, да. Дата признания кассовым методом, как обычно.
    Выручку для НДС определяете либо по авансу, либо по реализации (что раньше).

    Ответ от Godierna из «КУБ»

  • О
    Оксана А.
    Комментарий из

    Да, правильно.
    Если 1 млн поступил это по отгруженным товарам (р/у) в 2025 году, то база по УСН равна 1 млн минус НДС 5% (47,6 тыс, 1млн*5/105).
    Но если в 2025 году поступила оплата 1 млн по отгрузке за 2024 год, т.е. это оплата от покупателя долга (дебиторки за 2024), то в базу по УСН пойдёт весь 1 млн.

    Ответ от Оксана А. из «КУБ»