В предыдущем номере журнала1 мы начали разговор о специфике использования системы SWIFT для расчетов в рублях Российской Федерации. Мы рассмотрели возникающие проблемы и пути их решения, одним из которых является соблюдение дополнительных правил формализации информации в сообщениях SWIFT. Во второй части статьи подробно рассматривается содержание этих правил.
1. Указание реквизитов расчетных документов
В сообщении МТ 103 «Однократное зачисление клиентских средств» реквизиты расчетного документа указываются в поле 72 «Информация отправителя получателю» с кодовыми словами RPP или RPO, заключенными в слэши.
RPP — реквизиты расчетного документа в соответствии с требованиями Банка России.
RPO — реквизиты платежного ордера.
Формат указания реквизитов расчетного документа:
/RPP/3n.6!n.1!n.4!а[.6!n][.2!n]
При этом первое подполе 3n — «Номер расчетного документа».
Второе подполе 6!n — «Дата расчетного документа в формате ГГММДД».
Третье подполе 1!n — «Очередность платежа».
Четвертое подполе 4!а — «Вид платежа». Служит для инструкций получателю сообщения о способе дальнейшей передачи расчетного документа2.
Используется один из следующих кодов:
POST — почтой;
TELG — телеграфом;
ELEK — электронными средствами связи;
BESP — по системе БЭСП. Используется только тогда, когда и получатель MT 103, и банк, следующий за ним в цепочке перевода средств, являются участниками системы БЭСП.
Пятое подполе (не обязательное) 6!n — «Дата проведения платежа».
Шестое подполе (не обязательное) 2!n — «Вид операции». Служит для указания шифра расчетного документа в соответствии с Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях. Данное подполе может иметь значение:
01 — платежное поручение;
06 — инкассовое поручение;
16 — платежный ордер.
Если подполе не используется, то по умолчанию считается, что документ представляет собой платежное поручение.
Все подполя информации после кодового слова RPP разделяются точками.
Формат указания реквизитов платежного ордера:
/RPO/3n.2!n.6n.6!n
//18d
Первое подполе 3n — «Номер частичного платежа» — номер по порядку частичного платежа.
Второе подполе 2!n — «Шифр расчетного документа» — может иметь значение:
01 — платежное поручение;
06 — инкассовое поручение;
02 — платежное требование.
Третье подполе 6n — «Номер расчетного документа» — номер расчетного документа, частичная оплата которого осуществляется.
Четвертое подполе 6!n — «Дата расчетного документа» — дата расчетного документа, частичная оплата которого осуществляется.
Пятое подполе 18d — «Сумма остатка платежа» — разница между суммой расчетного документа, частичная оплата которого осуществляется, и суммой оплаченных платежных ордеров. При заполнении этого поля необходимо следовать следующим правилам:
— целая часть должна содержать по крайней мере одну цифру;
— максимальная длина включает запятую между целой и дробной частями;
— дробная часть может отсутствовать, но запятая, отделяющая целую часть от дробной, всегда должна присутствовать;
— не допускается наличие пробелов, а также любых других символов, отличных от запятой;
— подполя не должны быть пустыми.
Все подполя после кодового слова RPО разделяются точками.
В сообщении МТ 202 «Общий межбанковский перевод» реквизиты расчетного документа указываются в поле 72 с кодовым словом RPP, заключенным в слэши.
Формат указания реквизитов платежного поручения в МТ 202:
/RPP/3n.6!n.1!n.4!а[.6!n]
Первое подполе 3n — «Номер платежного поручения».
Второе подполе 6!n — «Дата платежного поручения в формате ГГММДД».
Третье подполе 1!n — «Очередность платежа».
Четвертое подполе 4!а — «Вид платежа». Служит для инструкций получателю о способе дальнейшей передачи платежного поручения.
Используется один из следующих кодов:
POST — почтой;
TELG — телеграфом;
ELEK — электронными средствами связи.
BESP — по системе БЭСП. Используется только тогда, когда и банк-получатель МТ 202, и банк, следующий за ним в цепочке перевода средств, являются участниками системы БЭСП.
Пятое подполе (не обязательное) — 6!n — «Дата проведения платежа».
Шифр расчетного документа не указывается, так как сообщение МТ 202 может содержать в себе только платежное поручение.
Все подполя после кодового слова RPP разделяются точками.
В сообщении МТ 101, так как в нем отсутствует поле 72, реквизиты расчетных документов указываются в поле 23Е с кодовыми словами OTHR и RPP в следующем формате:
23Е:OTHR/RPP/3n.6!n.1!n.4!а[.6!n]
Первое подполе 3n — «Номер расчетного документа».
Второе подполе 6!n — «Дата расчетного документа в формате ГГММДД».
Третье подполе 1!n — «Очередность платежа».
Четвертое подполе 4!а — «Вид платежа». Служит для инструкций получателю сообщения о способе дальнейшей передачи расчетного документа.
Используется один из следующих кодов:
POST — почтой;
TELG — телеграфом;
ELEK — электронными средствами связи;
BESP — по системе БЭСП. Используется только тогда, когда и банк плательщика, и банк, следующий за ним в цепочке перевода средств, являются участниками системы БЭСП.
Пятое подполе (не обязательное) 6!n — «Дата перечисления платежа».
Шифр расчетного документа не указывается, так как сообщение МТ 101 может содержать в себе только платежное поручение.
Все подполя после кодового слова RPP разделяются точками.
2. Указание дат расчетного документа
Даты из расчетного документа указываются в поле 72 «Информация отправителя получателю» с кодовым словом DAS, заключенным в слэши, в следующем формате:
/DAS/6!n.6!n.6!n.6!n
Все подполя представляют собой даты в формате ГГММДД.
Первое подполе — «Дата списания со счета плательщика». Соответствует полю 71 «Списано со сч. плат.» расчетного документа Банка России3.
Второе подполе — «Поступило в банк плательщика». Соответствует полю 62 «Поступ. в банк плат.» расчетного документа Банка России.
Третье подполе — «Отметка банка получателя». Соответствует полю 48 «Отметка банка получателя» расчетного документа Банка России.
Четвертое подполе — «Дата помещения в картотеку». Соответствует полю 63 «Дата помещения в картотеку» расчетного документа Банка России.
В случае когда формат исходного расчетного документа не содержит каких-либо из указанных полей либо информация в них отсутствует, в сообщении SWIFT соответствующие подполя заполняются нулями.
Если исходный расчетный документ не содержит информации ни в одном из указанных полей, то в сообщении SWIFT кодовое слово DAS не используется.
Относительно содержания информации в полях «Поступило в банк плательщика» и «Списано со счета плательщика» существует разъяснение Банка России4.
Например, в платежном поручении, направляемом банком, обслуживающим корсчет получателя МТ 103, реквизиты расчетного документа и даты расчетного документа будут указаны следующим образом:
:72:/RPP/346.031014.6.POST.031018.01
/DAS/031017.031017.000000.000000
В инкассовом поручении, направляемом банком взыскателя в банк, обслуживающий плательщика, сообщение МТ 103 будет содержать следующие реквизиты:
:72:/RPP/011.060206.5.POST.060213.06
/DAS/000000.000000.060206.060208
3. Указание информации для налоговых органов в расчетных документах на перечисление и взыскание налоговых и иных обязательных платежей
Для информации, содержащейся в «налоговых полях» (поля 101–110) расчетных документов Банка России на перечисление и взыскание налоговых и иных обязательных платежей, в сообщении МТ 103 используются поля 26Т «Код типа операции» и 77В «Обязательная отчетность».
Содержание информации в этих полях определяется Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2004 № 106н «Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации».
В SWIFT-RUR приводятся полный перечень кодов и их описание согласно упомянутому Приказу.
Так, поле 26T «Код типа операции» в МТ 103 содержит код, указывающий статус плательщика («статус, который определяет юридическое лицо, индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, главу крестьянского (фермерского) хозяйства, иное физическое лицо — клиента банка (владельца счета), кредитную организацию, орган государственной власти или орган местного самоуправления, осуществляющий администрирование платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации, непосредственно оформивших расчетный документ»).
Информационно это поле соответствует полю 101 расчетных документов Банка России. Наличие поля 26Т «Код типа операции» в сообщении SWIFT, сформированном согласно SWIFT-RUR, обязательно требует наличия поля 77В «Обязательная отчетность».
Так как статус плательщика обозначается двузначным цифровым кодом, а формат поля 26Т требует обязательного заполнения трех позиций, то перед кодом статуса плательщика добавляется буква «S».
Таким образом, поле 26Т может содержать, например, следующие коды:
S01 — Налогоплательщик;
S02 — Налоговый агент и т.д.
Пример поля 26Т «Код типа операции» в сообщении МТ 103: :26Т:S08
Поле 77В «Обязательная отчетность» MT 103 информационно соответствует полям 104–110 расчетных документов Банка России. Согласно SWIFT-RUR присутствие поля 77В в сообщении МТ 103 обусловливается наличием в этом сообщении поля 26Т.
Формат поля 77В составляет 3 строки по 35 символов. Информация в поле формализуется посредством его разделения на подполя, имеющие идентификатор, который указывается в начале каждого подполя и имеет строгое соответствие с полем платежного поручения Банка России (табл. 2).
В SWIFT-RUR приводится подробное описание информации, которая должна указываться в каждом из подполей поля 77В «Обязательная отчетность».
Если поле 77В используется, то в нем должны присутствовать все подполя. Если подполе не содержит информации, то после соответствующего идентификатора обязательно проставляется нуль. Присутствие всех идентификаторов подполей в поле 72В обязательно.
Формат поля 77В не позволяет расположить подполя иначе, как в следующей последовательности:
строка 1 /N10/2!c/N4/20!n
строка 2 /N5/11!nIN6/2!c/N7/2!n.2!n.4!n
строка 3 /N8/15x/N9/2!n.2!n.4!n
Например, если налогоплательщик осуществляет перечисление налога за июнь 2008 года, то в сообщении SWIFT MT 103 эта информация будет отражена следующим образом:
:26T:S01
:77B:/N10/NS/N4/1234567890123457890
/N5/12345678901/N6/TP/N7/МS.06.2008
/N8/0/N9/12.07.2008
В сообщении МТ 101 «Запрос на перевод средств», формат которого не содержит поля 26Т, для указания статуса плательщика используется поле 23Е «Код инструкций» с кодовым словом OTHR, если оно содержит расчетные документы на перечисление и налоговых, и иных обязательных платежей.
Таким образом, содержание поля 101 расчетного документа Банка России в сообщении МТ 101 указывается следующим образом:
:23E:OTHR/N1/1!а2!n
И соответственно этот же пример в сообщении МТ 101 будет выглядеть следующим образом:
:23E:OTHR/N1/S01
:77B:/N10/NS/N4/12345678901234567890
/N5/12345678901/N6/TP/N7/МS.06.2008
/N8/0/N9/12.07.2008
4. Указание российских кодов, содержащихся в расчетных документах: БИК, ИНН, КИО, КПП
В сообщениях SWIFT по операциям в российских рублях наряду с идентификационными кодами, применяемыми в международной практике, используются российские коды: банковский идентификационный код (БИК), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), код иностранной организации (КИО) и код причины постановки на учет (КПП).
Банковский идентификационный код (БИК)
Банковский идентификационный код (БИК) является уникальным идентификатором участников расчетов в платежной системе Банка России.
Присвоение БИК осуществляется Банком России при регистрации кредитной организации.
Структура БИК определена в Положении ЦБ РФ от 06.05.2003 № 225-П «О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» и представляет собой цифровую последовательность, имеющую длину 9 знаков.
Банковский идентификационный код указывается в формате:
RU9!n
При этом RU — обозначение кода национальной клиринговой системы РФ в стандартах SWIFT.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) является уникальным идентификатором юридического или физического лица, зарегистрированного в налоговых органах РФ.
В соответствии с требованиями Банка России ИНН, если он присвоен, указывается для инициатора платежа (плательщика, банка-плательщика) и для конечного получателя средств (бенефициара, банка-бенефициара).
ИНН в обязательном порядке должен быть указан в расчетных документах на перечисление налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации.
ИНН указывается в полях 50а «Плательщик» и 59 «Бенефициар» сообщений МТ 101 и МТ 103, а также в полях 52а «Банк-Плательщик» и 58а «Банк-Бенефициар» сообщения МТ 202. В описании этих сообщений в SWIFT-RUR подробно изложены правила указания ИНН.
Идентификационный номер налогоплательщика представляет собой цифровую последовательность, имеющую длину 10 знаков для юридических лиц и 12 знаков для физических лиц.
Идентификационный номер налогоплательщика указывается в формате:
3!а12n в одном из двух вариантов:
3!a10!n — для юридических лиц;
3!a12!n — для физических лиц.
При этом 3!a — кодовое слово ИНН (после транслитерации — INN).
Код иностранной организации (КИО)
Код иностранной организации (КИО) является уникальным идентификатором иностранной организации (в том числе банка или иного финансово-кредитного учреждения), зарегистрированной в Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам.
КИО, если он присвоен, указывается в расчетных документах для идентификации инициатора платежа (плательщика, банка-плательщика), если ему не присвоен ИНН.
КИО указывается в поле 50а «Плательщик» сообщений МТ 101 и МТ 103, а также в поле 52а «Банк-Плательщик» сообщения МТ 202.
Код иностранной организации представляет собой цифровую последовательность, имеющую длину 5 знаков.
Код иностранной организации указывается в формате:
3!а5!n
При этом 3!а — кодовое слово КИО (после транслитерации — KIO).
Так как КИО, если он присвоен, указывается только в случае отсутствия ИНН, то в тексте сообщения SWIFT он располагается в подполе, предназначенном для указания ИНН, формат которого обозначен 3!а12n.
Код причины постановки на учет (КПП)
Код причины постановки на учет (КПП) присваивается юридическому лицу в дополнение к идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН) при регистрации в налоговых органах Российской Федерации.
КПП и ИНН в обязательном порядке должны быть указаны в расчетных документах на перечисление юридическими лицами налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации.
КПП указывается в полях 50а «Плательщик» и 59 «Бенефициар» сообщений МТ 101 и МТ 103.
Код причины постановки на учет представляет собой цифровую последовательность, имеющую длину 9 знаков.
Код причины постановки на учет указывается в формате:
3!a9!n
При этом 3!a — кодовое слово КПП (после транслитерации — KPP).
1 Начало см.: Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2008. № 4. С. 33–38.
2 Здесь и далее описания форматов полей сообщений SWIFT приведены в соответствии с условными обозначениями, применяемыми в Руководстве пользователя SWIFT (SWIFT User Handbook):
n — цифры от 0 до 9;
а — буквы в верхнем регистре;
с — буквы в верхнем регистре или цифры;
х — допустимые символы набора Х;
nn! — фиксированная длина поля (например, 10!a — не более и не менее десяти букв в верхнем регистре);
nn — максимальная длина поля (например, 10a — не более десяти букв в верхнем регистре);
nn*nn — максимальное количество строк ґ максимальная длина одной строки (например, 4*35 — не более 4-х строк по 35 символов).
3 Здесь и далее номера полей расчетных документов Банка России приведены в соответствии с Положением Банка России № 2-П.
4 См.: Вестник Банка России. 2003. № 40.
Начать дискуссию