Банки теряют прибыль

Первый зампред ЦБ Андрей Козлов вчера сообщил, что совокупная прибыль банков по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) оказалась на $1,46 млрд, или 25%, меньше, чем по российским стандартам. У экспертов эти данные вызвали тревогу— столь значительное снижение прибыли может означать, что достаточность капитала банков по МСФО ниже допустимого регулятором уровня.

Банки уже предоставили ЦБ неаудированную отчетность по МСФО за девять месяцев 2004 года и годовую отчетность, подтвержденную аудиторами. Вчера на конференции ассоциации региональных банков «Россия» Козлов обнародовал результаты анализа этой отчетности.

Вчастности, по его словам, у 742 из около 1200 действующих банков найдены существенные расхождения в оценке прибыли по МСФО и российским стандартам бухучета (РСБУ). У 586 из них эти расхождения существенны и составляют 20% и более. А совокупный финансовый результат банков по МСФОоказался примерно на 42 млрд руб., или на 25%, ниже, чем по РСБУ.

«Если бы финансовый результат по 2004 году рассчитывался по МСФО, он был бы на четверть меньше»,— цитирует Козлова «Прайм-ТАСС».

В качестве основных причин расхождения Козлов назвал дополнительную переоценку кредитных требований банков (8,6 млрд руб.), создание дополнительных резервов на возможные потери (13,8 млрд руб.), а также применение метода начисления (14,1 млрд руб.).

У экспертов результаты, названные первым зампредом ЦБ, вызвали тревогу. «Уменьшение прибыли по МСФО на четверть должно оказать влияние на достаточность капитала банков»,— отмечает вице-президент ФБК Алексей Терехов.

Сейчас достаточность капитала (доля собственных средств в активах) кредитной организации не должна быть ниже 10–11%, а при показателе 2% ЦБ обязан отозвать у банка лицензию. Но скоро этот порог будет повышен до 10%, напоминает аудитор.

В прошлом году банки сами объясняли ЦБ причины расхождений в российской и международной отчетностях. Из слов Козлова следует, что «ухудшение финансового результата экономически обосновано увеличением объема резервов и дисконтированием стоимости кредитного портфеля банков», говорит Терехов. Это означает, что реальный уровень рисков в банковском секторе выше, чем риски, отраженные в российской отчетности.

Впрочем, сами банкиры не считают ситуацию критичной.
Со временем банкиры «научатся выстраивать менеджмент и бухучет на основе МСФО», говорит главный бухгалтер банка «Авангард» Владимир Андреев.

«У многих банков особенно у тех, кто недавно начал составлять международную отчетность, результаты по МСФО и РСБУ могут отличать на 15 и более процентов»,— считает он,— однако времени для полного перехода на МСФО у участников рынка будет достаточно»