Что такое ИИС и в чем его популярность?

Но в отличии от классического инвестиционного счета, с помощью ИИС вы можете получать налоговый вычет, похожий на вычет, который вы можете получить за покупку квартиры, лечение или ипотеку.

ИИС был создан государством для того, чтобы привлечь на фондовый рынок тех людей, которые держат свои накопления на депозитах в банке. С его помощью можно получить до 52 тысяч рублей в год без особых усилий, но только случае, если у вас есть официальный доход, с которого платится налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Сейчас всё больше россиян понимают плюсы индивидуальных инвестиционных счетов и открывают их активнее с каждым годом.

В 2018 году на всех ИИС было всего 80 миллиардов рублей. При этом открыто было всего 400 тысяч счетов. Но количество ИИС уверенно растет и по итогам второго квартала 2021 года объем портфелей на ИИС достиг 454 миллиарда рублей.

Из них 341 миллиард лежит на брокерских ИИС, то есть брокер открывают ИИС своим клиентам, а люди сами выбирают, что и когда им покупать. И 112 миллиардов было инвестировано в рамках доверительного управления. Это означает, что человек отдает свои средства управляющей компании, которая будет торговать ценными бумагами вместо него. Всего же открыто 3.7 миллиона брокерских ИИС и четыреста тысяч ИИС с доверительным управлением.

Забирайте бесплатный чек лист!

Оставьте контакт и получите чек-лист по выбору ИИС

Стабильный партнер на рынке инвестиций

Оставьте контакты, чтобы узнать больше

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

• Вы можете открыть бесконечное количество брокерских счетов, но ИИС можно открыть только один.
• На брокерский счет можно положить неограниченную сумму, а на ИИС не более одного миллиона рублей за календарный год.
• На брокерском счету выплачивать налоги нужно по итогу каждого календарного года, при закрытии счета либо при выводе денежных средств со счета. А на ИИС вы получаете 13% налогового вычета, если ИИС «Типа А» или освобождаетесь от уплаты НДФЛ с доходов, полученных от операций на ИИС, — в случае ИИС «Типа Б».
• Брокерский счет можно пополнять рублями, долларами и евро, а ИИС только рублями. Но для покупки иностранных ценных бумаг вы будете должны обменять рубли на валюту на бирже.
• Вывести средства с брокерского счета можно в любой момент, в случае с индивидуальным инвестиционным счетом — только через три года. В противном случае ИИС будет закрыт без права на получение налогового вычета.
• Срок действия брокерского счета неограничен, ИИС открывается на срок не менее трех лет.

Вычет «Типа А»

Вычет «Типа А» можно назвать вычетом на взнос. Представим, что вы в течении года вносите на ИИС 400 тысяч рублей. После окончания налогового периода вы можете получить налоговый вычет в размере 13% от внесенной суммы, но не более 52 тысяч рублей.

Если мы посчитаем 13% от 400 тысяч рублей, то у нас получится 52 тысячи рублей. Получается, что максимальная сумма для расчета налогового вычета это — 400 тысяч рублей.

Но положить на счет можно максимум миллион в течение одного календарного года. При этом для получения вычета необходимо иметь официальный доход и официально платить НДФЛ. То есть вы должны быть официально трудоустроены и платить налоги по ставке 13%.

Но если вы закроете счет раньше, чем через три года, или счет будет закрыт по причине вывода денежных средств с ИИС, то нужно будет уплатить НДФЛ (если по операциям на ИИС будет прибыль) и вернуть обратно налоговый вычет, который был переведен ранее (если он был запрошен).

Пример вычета по «типу А»

Первый год: взнос на ИИС — 400 000 рублей. Допустим, что годовой доход по ИИС 10% от торговли ценными бумагами. Получается, заработок за год 40 000 рублей + 13% от 400 000 = 52 тысячи рублей. Итого на ИИС к концу года будет 440 тыс. рублей и 52 тыс. рублей получили на банковский счет.

Второй год: взнос 400 000. 440 000 + 400 000 +10% от 840 тысяч = 924 тысячи рублей на ИИС + 52 тысячи налогового вычета за второй год.

Третий год: взнос 400 000. 924 000 + 400 000 +10% от 1324 тысяч = 1 456 400 рублей на ИИС + 52 тысячи налогового вычета.

Таким образом, на ИИС будет 1 456 400 рублей (взносы 1 200 000 и доход от операций с ценными бумагами) + 156 тысяч рублей налогового вычета, полученных на банковский счет по итогам 3х лет действия ИИС. Налоговый вычет не может превышать размер уплаченного вами ранее НДФЛ. То есть государство отдает вам уплаченный раннее налог, оно возвращает деньги, а не дарит их. Если не платить НДФЛ, то нельзя претендовать на вычет.

Вычет типа «Б»

Этот тип вычета позволяет инвестору не платить НДФЛ с дохода от инвестиций. Но применить данный вид вычета можно не раньше, чем через три года, после открытия счета.

Получается, что надо хорошо постараться, чтобы получить такую прибыль, чтобы сэкономленные 13% были больше, чем 52 тысячи, при этом нужно помнить про ограничения на пополнения в один миллион рублей за календарный год.

Пример вычета по «Типу Б»

К примеру, вы внесли на ИИС 300 000 тысяч рублей в 2018-ом году и вот смогли так успешно торговать, что спустя три года 300 тысяч смогли превратиться в 800 000.

При закрытии ИИС вы должны заплатить НДФЛ с 500 000 тысяч это 65 тысяч рублей, которые вы можете не платить, если используете вычет по «Типу Б». В этом случае вам выгоднее выбрать «Тип Б».

Какой тип вычета выбрать вам?

Таким образом вычет «Типа Б» подойдет если у вас:

1. Нет официального налогооблагаемого дохода
2. Если у вас невысокий официальный доход и сумма НДФЛ к возврату вас не устраивает
3. Если вы уже вернули уплаченный НДФЛ с помощью других вычетов, например, с помощью образования или лечения

Ответить на вопрос, какой вид вычета выгоднее — нельзя. Потому что все зависит от конкретной ситуации. На тип вычета влияет доходность инвестиций и размер уплаченного вами НДФЛ. Чаще всего вычет «типа А» — выгоднее. Но есть некоторые нюансы.

Выбирайте первый тип вычета если:

• Сейчас и в будущем у вас будет доход, который облагается НДФЛ.
• Вы собираетесь пополнять ИИС ежегодно.
• Вам важно получать налоговый вычет каждый год.
• Вы инвестируете осторожно и долгосрочно.

Использовать разрешается только один вид вычета. Если вы выбрали «А», то нельзя спустя год передумать и перейти на «Б». Еще важно знать, что можно выбрать в любое время конкретный тип вычета, если сомневаетесь, с уже открытым ИИС, поэтому нет необходимости делать выбор при открытии счета.

Вычет «А» можно получить в течение 3х лет после открытия ИИС при наличии уплаченного НДФЛ в тех годах, в течение которых существовал ИИС.

Как открыть ИИС?

На сайте АК Барс Финанс вы сможете легко открыть индивидуальный инвестиционный счет. Сама процедура открытия может быть выполнена дистанционно.

Вы можете открыть счет с помощью сайта АК Барс Финанс или же через портал Госуслуг, понадобится только паспорт.

Затем нужно будет заполнить все личные данные, потом выбрать тариф, подписать документы с помощью смс-кода и все готово.

Затем вы можете пополнить счет с карты любого банка и скачать приложение для торговли. После этого вы уже будете счастливым обладателем индивидуального инвестиционного счета.

Как получить налоговый вычет?

Вычет по «Типу А»

Для получения вычета по «Типу А» предусмотрен упрощенный порядок. От вас потребуется только подписать заявление, которое вы найдете в вашем личном кабинете налогоплательщика.

Как правило, заявление появляется не позднее 20 марта. Заявление заполняется автоматически на основании сведений, поступающих в налоговые органы, например, данных о ваших доходах, суммах удержанного налога и произведенных вами расходах (суммах, зачисленных на ИИС) за соответствующий год.

Такие сведения передают в инспекции налоговые агенты и банки, участвующие в информационном взаимодействии с ФНС.

После подачи заявления инспекция проведет проверку. На это отводится 30 календарных дней с даты представления заявления. Срок может быть продлен до трех месяцев максимально. По окончании проверки инспекция примет решение о предоставлении вычета и в течение 15 рабочих дней со дня, когда принято решение о предоставлении вычета, вам перечислят деньги на банковский счет, указанный в заявлении.

Также вы можете самостоятельно подать документы для получения налогового вычета по «Типу А». Для этого нужно подать в федеральную налоговую службу следующий пакет документов:

1. Декларация 3-НДФЛ, где указывается информация о получаемом вычете.
2. Справку о доходах, полученных в течение года по форме 2-НДФЛ, к примеру, такая справка может быть получена у работодателя.
3. Договор с доверительным управляющим или брокером или иной документ, в котором бы подтверждался факт открытия ИИС у брокера или доверительного управляющего.
4. Документы, подтверждающие факты зачисления денег именно на ИИС. Чаще всего это квитанции о пополнения счета или платежные поручения.
5. Заявление на возврат налога, в котором указываются реквизиты банковского счета, на который будут переведены деньги

Налоговая служба принимает документы как в электронном виде, так и в бумажном. Срок проверки документов составляет до трех календарных месяцев. Если решение положительное, то в течение 30 календарных дней вычет поступит по указанным Вами реквизитам.

Вычета по «Типу Б»

Чтобы получить налоговый вычет «Типа Б», нужно сначала взять в налоговой справку, которая бы подтверждала, то что вы не пытались до этого получить вычет «Типа А» в течение последних трех лет.

Эту справку вы отдаете брокеру или доверительному управляющему, который после получения этого документа автоматически становится вашим налоговым агентом.