Банки

Светофор и другие изменения в банковском законодательстве

Вышло письмо ЦБ, смягчающее антиотмывочную политику для малого и среднего бизнеса – допустимая (неподозрительная) налоговая нагрузка снижена с 0,9 до 0,5 % от оборота.
Светофор и другие изменения в банковском законодательстве

Вышло письмо ЦБ, смягчающее антиотмывочную политику для малого и среднего бизнеса — допустимая (неподозрительная) налоговая нагрузка снижена с 0,9 до 0,5 % от оборота.

С 10 января 2021 года начинают действовать изменения из 208-ФЗ относительно операций, подлежащих обязательному контролю. Под контроль попадут любые операции с наличными, если речь идет о сумме от 600 тысяч рублей.

Кроме того, разработана очередная партия поправок в 115-ФЗ, которые предусматривают введение сервиса ЗСК и отнесение банковских клиентов к одной из трех групп риска.

В этом материале — краткий обзор трех вышеперечисленных документов.

Снижение критерия по уплаченным налогам

Вышло письмо ЦБ № ИН-014-12/165 от 26.11.2020, которое уточняет применение Методических указаний  от 27.07.2017 № 18-МР.

Сначала вкратце напомним, о чем идет речь в методичке № 18-МР.

Этим документам ЦБ дал рекомендации банкам, как выявлять сомнительные операции.

В нем содержится ряд критериев. Один из них связан с уплатой налогов. Их размер должен быть примерно на уровне 0,9 % от оборота по счету.

При этом ЦБ отмечает, что уплата налогов в размере ниже обозначенного уровня не является единственным определяющим фактором для автоматического признания факта совершения клиентом сомнительных операций.

Есть в 18-МР и другие критерии подозрительности — например, отсутствие операций по перечислению зарплаты, НДФЛ и взносов, или выплата зарплаты в размере ниже прожиточного минимума.

Недавним письмом ЦБ уточнил «налоговый критерий» методички. За 4 квартал 2020 года неподозрительным будет налог в размере 0,5 % от оборота вместо 0,9 %.

Это связано с тем, что Постановлением Правительства от 07.11.2020 № 1791 продлили сроки уплаты отдельными организациями и ИП налогов и взносов.

Напомним, ранее критерий налоговой нагрузки уже был снижен с 0,9 % до 0,5 % письмом ЦБ № ИН-014-12/70 от 17.04.2020, но это снижение действовало только с 1 по 3 кварталы 2020 года.

Теперь эту сниженную норму продлили, распространив на 4 квартал.

В Ак Барс Банке к услугам клиентов — личный менеджер, который ответит на любой вопрос, найдет нужную информацию, подскажет, если с операциями что-то не так. Получить услуги личного менеджера можно, если открыть счет в банке.

Новые критерии по контролю

10 января вступает в силу Федеральный законот 13.07.2020 № 208-ФЗ, который относит любые операции с наличными при сумме от 600 тыс. рублей к подлежащим обязательному контролю (ОПОК).

То есть при снятии со счета юрлица или зачислении на него наличных денег на сумму от 600 тыс. банки обязаны сообщать об этих операциях в Росфинмониторинг. Это и снятие денег на заработную плату, на командировочные цели, внесение торговой выручки на счет и т.д.

Однако поправки не приведут к дополнительным сложностям для компаний. При отсутствии вопросов к деятельности клиента банки не будут препятствовать проведению операций, проводить проверку его деятельности и запрашивать подтверждающие документы.

Под контроль также попадут:

  • лизинг на сумму от 600 тыс. рублей;
  • почтовые переводы на сумму от 100 тыс. рублей;
  • возврат аванса за услуги связи на сумму от 100 тыс. рублей.

Второе и последующие зачисления на счета по гособоронзаказу будут контролироваться от суммы в 10, а не 50 млн руб.

При покупке гражданами драгметаллов и камней в розницу с использованием персонифицированного электронного средства платежа обязательная идентификация будет проводиться от суммы не в 100, а в 200 тыс. руб.

При этом из числа контролируемых операций исключены:

  • обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого;
  • перевод средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление средств с такого счета (вклада);
  • перевод средств некредитными организациями по поручению клиента.

Введение цветных групп риска

Очередные поправки в 115-ФЗ содержатся в законопроекте № 1064272-7.

На базе Центробанка создадут централизованный информационный сервис — платформа «Знай своего клиента» (Платформа ЗСК (KYC)), через который банки в онлайн-режиме смогут получать информацию об уровне риска по клиентам и их контрагентам и использовать ее при реализации процедур противолегализационного контроля.

Клиенты будут подразделяться на категории:

  • высокий риск (красная зона);
  • средний риск (желтая зона),
  • низкий риск (зеленая зона).

При этом для клиентов с низким и средним риском предполагается минимальный набор антиотмывочных инструментов, предусмотренных противолегализационным законодательством.

К перечислению денег между зелеными клиентами у банков претензий не будет.

Желтым могут отказать в совершении операции, если она сомнительная.

Для красных клиентов в новой редакции 115-ФЗ будет прописано множество запретов. Фактически такие компании и ИП будут лишены возможности проводить платежи. Впрочем, принимать оплату от клиентов на свой счет они тоже не смогут, так как платежи в адрес красных клиентов проводиться не будут, даже если платежка идет от зеленого клиента.

Открыть счет в другом банке они тоже не смогут, потому что при открытии счета банк должен сверяться со списком — проверять, к какой группе риска потенциального клиента отнес ЦБ.

Банки будут оповещать клиентов об отнесении их к той или иной группе риска: зеленых и желтых — по запросу, красных — в обязательно порядке.

Организации и ИП будут иметь право оспорить отнесение их к плохой группе риска. Кроме того, банк сам может вступиться за клиента, если он не согласен с решением ЦБ по группе риска.

В Ак Барс Банке вы можете получить правовую помощь онлайн. Это удобно и дешевле, чем юрист в штате. Мы всегда на связи. Консультируем как устно, так и письменно. Подключайтесь к программе.

Если оспорить отнесение к красной группе не получится, банк закроет расчетный счет высокорискового клиента и перечислит остатки его денег в бюджет РФ.

Критерии отнесения юрлиц и ИП к группам риска вовлеченности в проведение подозрительных операций будут определять Банк России совместно с Росфинмониторингом. Эти критерии будут публиковаться на официальном сайте ЦБ

Разработчики проекта в пояснительной записке перечислили положительные моменты от принятия законопроекта. Проект позволит:

  • снизить нагрузку на добросовестных предпринимателей, в первую очередь, на малый и микро-бизнес;
  • снизить количество дублирующих запросов одной и той же информации от разных кредитных организаций;
  • акцентировать работу кредитных организаций только на сомнительных клиентах;
  • снизить превентивные ограничительные меры со стороны кредитных организаций при выявлении незначительных и «технических» рисков ОД/ФТ;
  • снизить расходы бизнеса на взаимодействие с кредитными организациями и подготовку документов, обосновывающих реальную хозяйственную деятельность;
  • снизить уровень вовлеченности кредитных организаций в проведение сомнительных операций;
  • снизить объемы сомнительных операций;
  • повысить эффективность национальной системы ПОД/ФТ.

Глава ЦБ Эльвира Набиуллина, выступая на днях на съезде «Опоры России», так прокомментировала будущее нововведение: «Анализ риска клиента теперь будет не на стороне самого банка, а на стороне платформы, созданной Центральным банком, и которая по принципу светофора будет относить компании к трем группам риска. И банки будут концентрировать свое внимание только на группе, которая обладает этими признаками риска, на анализе деятельности клиентов с потенциально более высокими рисками».

Она отметила, что ввод этой платформы в постоянную эксплуатацию планируется в конце 2021 года, с последующим масштабированием на все кредитные организации до конца 1 квартала 2022 года.

Хотите открыть счет?

Откройте счет в Ак Барс Банке и получите набор полезных инструментов для вашего бизнеса

 

❄️ Зимняя акция! Прокачайте навыки для нового года ❄️

🔥 Профессия бухгалтер с нуля – Научись бухгалтерии с нуля и применяй знания на любом участке учета! 💰 Цена: 4 900 ₽

🔥 Восемь ФСБУ – Забудь о претензиях от налоговиков к учету, начни с легкостью применять федеральные стандарты! 💼 Цена: 4 200 ₽

🔥 НДС: расчет, декларация, 1С – Разберись с НДС раз и навсегда! От расчета до сдачи декларации – всё просто и понятно. Стань специалистом по НДС! 📊 Цена: 4 200 ₽

🌨️ Запишитесь на курс и получите готовые шаблоны отчетности!

Посмотреть каталог

Начать дискуссию


Как защитить бизнес от налоговых проверок в 2025 году: практическое руководство

Налоговые проверки — это всегда стресс для бизнеса. Но если знать критерии риска, можно снизить вероятность визита инспекторов. Разберём ключевые параметры, которые используют налоговые органы, и что с ними делать.

Как защитить бизнес от налоговых проверок в 2025 году: практическое руководство

Как подтвердить нулевую ставку по НДС при экспорте в ЕАЭС и за его пределы

При экспорте в ЕАЭС компании имеют право использовать нулевую ставку НДС, если подтвердят ее в течение 180 дней со дня отгрузки. Рассказываем, как это правильно сделать. 

Как подтвердить нулевую ставку по НДС при экспорте в ЕАЭС и за его пределы
6-НДФЛ

Нужно ли отражать в 6-НДФЛ зарплату за декабрь, выплаченную в январе

В январе необходимо подавать расчет 6-НДФЛ за прошлый год. Но что делать, если зарплата за декабрь 2024 год была выплачена только в январе 2025? Рассказываем в статье. 

Нужно ли отражать в 6-НДФЛ зарплату за декабрь, выплаченную в январе

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

КС разъяснил подлежит ли налогообложению перешедшая обществу доля при выплате ДСД выходящему участнику имуществом

Конституционный суд РФ признал неконституционными положения НК РФ, в соответствии с которыми у организации в такой ситуации возникал доход.

Учетная политика

С чего бухгалтеру начать год, чтобы упростить работу: учётная политика (ПБУ 1/2008)

Январь и февраль — самое время оптимизировать свою работу. Коротко рассказываем, зачем бухгалтерии составлять и обновлять учётную политику, как это сделать и что учесть. А в конце статьи найдёте ссылку для регистрации на бесплатный вебинар про ПБУ 1/2008 — там эксперт «Моего дела» подробно разберёт все нюансы.

С чего бухгалтеру начать год, чтобы упростить работу: учётная политика (ПБУ 1/2008)

Изменился порядок начисления пеней для организаций

В период с 1 января по 31 декабря 2025 г. процентная ставка пени для организаций применяется в следующем размере.

Декларация ИП при ликвидации

Добрый вечер. В некоторых источниках говорится, что можно сдать финальную отчетность ИП до завершения процедуры закрытия ИП, потому что после ликвидации ЭЦП не работает"...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый день.

Ваше право не подавать отчетность до закрытия ИП, можно это сделать позже, но уже только на бумаге - КЭП ИП не будет работать после...

Читать полностью
Самозанятые

Как оформить самозанятость в 2025 году: все способы

Хотите перейти на режим НПД без походов в МФЦ, но не знаете, где можно оформить самозанятость? Ответьте на несколько вопросов по нашему алгоритму, чтобы выбрать оптимальный вариант. 

Как оформить самозанятость в 2025 году: все способы

Новый курс по НДС на УСН уже в подписке Клерк.Премиум

Только недавно мы запустили новый онлайн-курс «НДС на УСН — 2025», а сегодня он уже есть в подписке Клерк.Премиум. Оформите подписку, чтобы первым получать доступ к новому контенту «Клерка» и всегда оставаться в курсе любых изменений, работая в меняющихся условиях без стресса и ошибок.

Новый курс по НДС на УСН уже в подписке Клерк.Премиум

Как в отчете маркетплейса отражается НДС

При работе на маркетплейсах селлеры получают особую отчетность от торговых площадок. Например, отчет о реализации товаров. Рассказываем, как в этом документе найти НДС.

Как в отчете маркетплейса отражается НДС
НДС на УСН

10 правил при работе с пониженной ставкой НДС

Прошли те времена, когда бухгалтеры компаний на ОСНО с завистью смотрели на коллег-упрощенцев. Налоговая реформа изменила все! НДС коснется каждого или почти каждого.

10 правил при работе с пониженной ставкой НДС
Воинский учет

Как снять сотрудника с воинского учета в 2025 году

В текущем году придется снова учитывать изменения воинского учета — некоторым категориям сотрудников увеличили предельный возраст пребывания в запасе. Медлить с обновлением данных и адаптацией к нововведениям нельзя — в 2025 году заработают электронные реестры ВУ.

Как снять сотрудника с воинского учета в 2025 году
Зарплата

💰Справедливая зарплата для бухгалтера: какая она?

Недавно на «Клерке» обсуждали ситуацию, в которой работодатели не хотят бухгалтерам повышать зарплаты, так как по их мнению бухгалтеры ведут сторонние фирмы, где могут подзаработать. При этом сами объем работы увеличивают регулярно. Редакция «Клерка» проводит анонимный опрос! Хотим узнать, какую зарплату на разных участках вы считаете справедливой.

Иллюстрация: Вера Ревина/«Клерк»
Самозанятые

9 примеров неудачных формулировок в договоре с самозанятым, которые приведут к проверке

Рассказываем об опасных формулировках в договорах с самозанятыми, которые вызовут претензии ГИТ и ФНС и из-за которых заказчик проиграет в суде спор о признании отношений трудовыми.

9 примеров неудачных формулировок в договоре с самозанятым, которые приведут к проверке

Налоговый вычет на обучение: как получить в 2025 году

Налоговый вычет в 2025 году можно получить как на свое обучение или обучение супруга, так и на обучение детей.

Налоговый вычет на обучение: как получить в 2025 году
УСН

Все изменения для организаций и ИП на УСН с 2025 года

В 2025 году упрощенцев ждет много нового и интересного: отмена повышенных ставок, новые обязанности для успешных (с доходами свыше 60 млн руб.), повышенные лимиты для перехода на спецрежим и для того, чтобы на нем остаться, налоговая амнистия и т.п. Рассказываем о том, что нужно учесть, работая в 2025 году на УСН.

Все изменения для организаций и ИП на УСН с 2025 года

Когда разделение бизнеса оправданно

Разделение бизнеса не всегда является признаком его дробления. Однако даже в случае добросовестного разделения, без цели налоговой выгоды, можно получить претензии налоговой. Что делать в этом случае? Как себя обезопасить?

Когда разделение бизнеса оправданно

AR в повседневной жизни: как дополненная реальность меняет наш опыт

Влияние технологии AR на повседневную жизнь становится все более очевидным. AR, как концепция, сочетает виртуальные элементы с реальным окружением, создавая уникальные возможности для взаимодействия с миром. В этой статье я поделюсь, как AR меняет нашу повседневную жизнь.

AR в повседневной жизни: как дополненная реальность меняет наш опыт
НДС на УСН

Лимит доходов по УСН для НДС в 2025: особые ситуации. Шпаргалка для бухгалтера

Как учитывать лимит дохода при совмещении режимов, реорганизации компании, на доходно-расходной УСН? Как считать лимит доходов по итогам 2025 года? Собрали важные разъяснения ведомств для бухгалтеров.

Лимит доходов по УСН для НДС в 2025: особые ситуации. Шпаргалка для бухгалтера

«Я думала, что это конец...»

Когда долгов накопилось слишком много, а финансовые ресурсы полностью истощены, стоит подумать о таком решении, как объявление себя банкротом. Банкротство нередко становится единственным способом избавиться от неподъемных долговых обязательств.

«Я думала, что это конец...»
3

Интересные материалы

Косяки с платежными реквизитами контрагентов чуть не стоили компании 200 млн. руб.

В ходе выездной налоговой проверки инспекторам не понравились отношения проверяемой организации с 22 контрагентами.