Мифы о деньгах ИП: чем пугают малый бизнес?

«Антиотмывочный» закон, методички ЦБ, проверки ФНС — инструментов, чтобы держать расчеты предпринимателей под контролем, сегодня достаточно. В результате половина ИП реально боятся хоть что-то сделать со своими деньгами, а другие до сих пор живут по принципу «авось пронесет». Разберем, где правда, где вымысел, и какие правила соблюдать, чтобы повседневные расчеты не вышли боком.

Миф 1. Свои деньги на счет вносить нельзя — признают доходом

Это неправда.

Предприниматель может пополнять расчетный счет своими деньгами. Главное, правильно написать назначение платежа. Например: «Пополнение счета собственными средствами».

Собственные деньги ИП доходом считаться не будут. Но налоговики могут поинтересоваться источником происхождения этих денег, особенно если сумма крупная. Поэтому вовремя оформляйте и не теряйте подтверждающие документы. Например: передачу денег в дар от близкого родственника лучше оформить договором дарения в письменной форме.

Сам платеж должен поступить от имени владельца расчетного счета, то есть от самого индивидуального предпринимателя. Перевод от третьего лица налоговики сочтут доходом, и с этой суммы потребуют заплатить налог.

Миф 2. Лучше вносить выручку, как личные деньги. Нет дохода — нет налогов

Так поступать нельзя.

В ходе проверки налоговики увидят, что суммы поступлений на счет не соответствуют заявленным доходам и потребуют объяснений. Если подтверждающих документов на эти операции не будет, они выпишут штраф и доначислят налог и пени.

Пример: Постановление АС Восточно-Сибирского округа от 12.02.2018 № Ф02-7062/2017 по делу № А74-170/2017. Суть дела: налоговики выявили, что ИП регулярно вносил в кассу и на счет серьезные суммы под видом личных средств. При этом подтвердить источник их формирования ИП не смог. Инспекторы посчитали, что ИП скрыл выручку и доначислили ему 11,7 миллионов рублей налога, пеней и штрафа. Суд позицию налоговых органов поддержал.

Миф 3. Попробую снять деньги, а мне заблокируют счет

Такое может произойти только при условии, что это преобладающий или даже единственный вид операций по счету. Операцию по снятию денежных средств могут признать сомнительной, если с расчетного счета не производится никаких иных расходных операций: оплаты счетов, хозяйственных платежей, налогов и т.д.

Как снимать деньги, чтобы не возникло проблем? Соблюдайте несколько простых правил:

1.Старайтесь сделать ваши расчеты прозрачными.

Например, чаще оплачивайте предпринимательские расходы бизнес-картой. Все платежи, которые можно осуществить в безналичной форме, делайте без использования наличных средств. Особенно важно, чтобы по счету проводились платежи по налогам, а также платежи, характеризующие вашу реальную хозяйственную деятельность — аренда, связь, интернет, коммуналка.

2. Регулярно платите налоги.

По методическим указаниям ЦБ от 21.07.2017 № 18-МР сумма налогов должна быть не меньше 0,9 % от суммы поступлений. Лимит является рекомендованным, так что банк вполне может установить его выше или ниже.

Если ИП на налоговых каникулах, то есть может на законных основаниях не платить налоги — лучше сообщить об этом банку. Но даже в этом случае желательно не тянуть с уплатой страховых взносов, на них каникулы не распространяются, вносите их частями в течение года.

3.Переводите деньги сотрудникам на карты.

Оплату труда лучше проводить через зарплатный проект, деньги под отчет — на карты работникам или корпоративные карты. Такой подход упрощает администрирование расходов и делает ваши операции понятными для банка.

Станьте участником зарплатного проекта Ак Барс Банка. Зарплатный проект — это удобство, экономия и скорость для бизнеса любых масштабов.

Миф 4. За неуплату налогов личные счета не блокируют

А вот это, к сожалению, не так.

Чтобы обеспечить погашение задолженности, налоговики могут блокировать любые счета, даже если они никак не связаны с предпринимательской деятельностью ИП.

Эта позиция чиновников изложена в письме Минфина от 02.09.2020 № 03-02-07/1/76791.

Поэтому налоги лучше платить вовремя.

Миф 5. С бизнес-карты нельзя тратить деньги на себя

Можно.

После уплаты налогов ИП может свободно распоряжаться всеми своими средствами, в том числе и вести расчеты через бизнес-карту.

Однако есть важный момент: если ИП применяет общий режим или упрощенку «доходы минус расходы», ему нужно раздельно учитывать личные расходы и расходы бизнеса. Иначе есть риск учесть в расходах бизнеса что-то лишнее и занизить налоговую базу. Поэтому лучше предпринимательские расходы вести с бизнес-карты, а личные — с карты физлица.

Миф 6. С расчетного счета ИП нельзя переводить деньги на карты других людей

Перевести деньги можно.

Другой вопрос, что такой перевод налоговики посчитают выплатой дохода третьему лицу. В этом случае ИП, как налоговый агент, должен будет удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, а еще уплатить страховые взносы.

Поэтому, если вам нужно перевести деньги родственнику или близкому человеку, сначала переведите их на свою личную карту, а уже потом — получателю.

Миф 7. Лучше не открывать счет вообще, нет счета — нет проблем

Да, так тоже можно.

В отличие от организаций, открытие расчетного счета — право ИП, но не обязанность.

Однако сегодня обойтись без расчетного счета непросто, так как:

1. Далеко не все контрагенты готовы вести расчеты наличными;
2. Ограничение расчетов между организациями и ИП в рамках одного договора ограничено лимитом в 100 тысяч рублей;
3. Население все чаще пользуется банковскими картами. Люди привыкли оплачивать пластиком покупки в магазинах, товары и услуги в интернете. Требование расчета наличными серьезно ограничит приток клиентуры.

Ак Барс Банк открывает счета бизнесу на выгодных условиях. Отправьте заявку и уже через 5 минут вы получите по СМС реквизиты вашего счета и сможете принимать платежи от партнеров.

Быстрое открытие счета

А также корпоративные карты, полезные сервисы, онлайн-бухгалтерия и многое другое

Оставьте заявку прямо сейчас!

С Вами свяжется специалист, и подробно расскажет об условиях:

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение