Проверка контрагентов

Как распознать недобросовестного контрагента

Прежде чем заключать сделку, нужно убедиться в надёжности контрагента. Это поможет избежать финансовых потерь и проблем с налоговой. Расскажем про подозрительные характеристики фирмы, которая собирается стать вашим контрагентом.
Как распознать недобросовестного контрагента

Прежде чем заключать сделку, нужно убедиться в надёжности контрагента. Это поможет избежать финансовых потерь и проблем с налоговой. Расскажем про подозрительные характеристики фирмы, которая собирается стать вашим контрагентом.

Чем опасен ненадёжный контрагент

Бизнесмены в России самостоятельно выбирают, с кем сотрудничать. И ответственность за этот выбор несут они сами. Если сделка покажется налоговикам подозрительной, они могут провести внеплановую выездную проверку или посчитать, что сделка заключена с целью получения необоснованной налоговой выгоды. Тогда честное предприятие будет обязано выплатить в бюджет недостающую сумму налогов, поскольку призвать к ответу мошенников не всегда возможно.

Также есть риск того, что контрагент не исполнит обязательства по договору и скроется с вашими деньгами. Или качество его работы будет настолько низкое, что заказчик понесёт убытки. Вернуть деньги в таком случае будет непросто.

Признаки ненадёжного контрагента

Контрагент предоставил неполный пакет документов для сделки

Перед сделкой нужно запросить у потенциального партнёра устав, сведения о регистрации ИП или организации, ИНН, бухгалтерскую отчётность, при необходимости — лицензию на деятельность, а также оформленную у нотариуса доверенность, если договор подписывает не руководитель, а уполномоченное лицо. Если контрагент предоставил не все документы и постоянно находит причины, чтобы не показывать вам недостающие, это повод насторожиться и тщательно его проверить.

Если контрагент не предоставил бухгалтерскую отчётность, проверить её можно на сайтах Центра раскрытия корпоративной информации и Росстата.

Данные в документах не совпадают с выпиской из реестра

По документам, которые вы получили от контрагента, можно проверить его в открытых источниках. Первое, что нужно сделать — запросить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП и тщательно сверить все адреса, телефоны, реквизиты, ФИО уполномоченных лиц. Если какие-то данные отличаются, нужно уточнить их у контрагента.

Не менее важно проверить виды деятельности, которые указаны в выписке. Если список очень большой, или в нём не указана та деятельность, по которой заключается сделка — это знак, что контрагент может быть ненадёжным.

Контрагент зарегистрирован по массовому адресу

Фирмы-однодневки часто пользуются адресами массовой регистрации, которые можно приобрести в интернете. На самом деле никакого офиса по указанному адресу нет. Проверить, является ли адрес регистрации контрагента массовым, можно на сайте ФНС. Регистрация по массовому адресу — это повод для основательной проверки потенциального партнёра.

У контрагента подозрительный руководитель

Директор организации, с которым вы подписываете договор, может уволиться до того, как будут исполнены обязательства. Или он может не иметь полномочий для того, чтобы заключать с вами сделку. Или директор может быть номинальным — мошенники нанимают одного человека, который руководит десятками фирм-однодневок. Проверьте руководителя контрагента по нескольким параметрам:

Это поможет вычислить подозрительную фирму и избежать сотрудничества с мошенниками.

У контрагента крупный бизнес, но при этом совсем мало сотрудников

Бизнес может быть микро, малым, средним и крупным. Одна из характеристик, которая позволяет отнести компанию к какой-либо из этих категорий — среднегодовая численность сотрудников. У среднего бизнеса бывает до 250 сотрудников, у малого — до 100. Фирма-однодневка не будет нанимать большой штат, чтобы создать видимость успешной работы и крупных оборотов.

Проверить бизнес можно в реестре субъектов МСП.

В отношении контрагента много исполнительных производств и судебных разбирательств

Если контрагента регулярно навещают судебные приставы, это повод насторожиться — очевидно, он не спешит оплачивать счета поставщикам и платить налоги. Денег у него нет даже для того, чтобы рассчитаться с долгами, поэтому велика вероятность, что он не заплатит и вам.

Если контрагент часто и много судится со всеми подряд, следует проверить, в какой роли он выступает в суде — ответчика или заявителя. Возможно, качество его товаров, работ или услуг очень низкое.

Проверить контрагента на наличие долгов можно на сайте ФССП, а на участие в судебных разбирательствах — на сайте Картотеки арбитражных дел

Контрагент находится в реестре недобросовестных поставщиков

Современные ИП и компании находят покупателей или поставщиков на электронных торговых площадках. Плюс таких площадок — прозрачность сведений о потенциальном контрагенте. Если он срывает сроки, затягивает с оплатой, а качество его работы ниже заявленной цены, то он вскоре окажется в реестре недобросовестных поставщиков. Даже если вы нашли потенциального контрагента не на ЭТП, можно проверить, есть ли он в реестре и задать соответствующие вопросы.

Контрагент заключает сделку через множество посредников

Заключать сделки через посредника не запрещено законом. Главное — суметь обосновать для налоговой необходимость привлечения посредника. Но если посреднических предприятий несколько, это повод задать вопрос контрагенту — зачем они нужны. Возможно, все предприятия принадлежат ему или его семье — тогда это мошенническая схема.

Контрагент — двойник известного бренда

Мошенники могут выдать себя за филиал известной крупной компании, которая имеет свои представительства по всей стране или даже по всему миру. У такой фирмы могут быть «липовые» документы, а могут быть и настоящие, но создана она на короткое время для перегона денег. Чтобы избежать сотрудничества с такой компанией, позвоните в головную организацию и уточните, есть ли у них филиал с такими реквизитами.

Когда налогоплательщик не отвечает за действия контрагента

Вычеты по НДС тщательно проверяются налоговиками. Если проверяющие придут к выводу, что налогоплательщик принял НДС к вычету незаконно, ему доначислят налог и оштрафуют. Решение ИФНС можно оспорить в суде и обосновать, что налог был принят к вычету на законных основаниях.

Есть два случая, когда налоговая может отказать в вычете:

  • организация намеренно исказила в учёте и отчётности сведения о фактах хозяйственной жизни или объекте налогообложения;
  • сделка совершена с целью снижения налоговой базы или суммы налога.

В первом случае виноват будет тот участник сделки, который не проявил должной осмотрительности при выборе контрагента. Но решение налоговой можно оспорить в суде и доказать, что налогоплательщик не виноват — Верховный не всегда соглашается с позицией ФНС.

Показателен пример судебного решения от 20 мая 2020 года, когда ВС доказал, что отказ в вычете «входного» НДС из-за неосмотрительности покупателя незаконен.

Покупатель и продавец заключили договор о поставке стройматериалов и строительного оборудования. Покупатель уплатил поставщику 2,5 млн рублей и принял к вычету 390 000 рублей НДС. Все документы, подтверждающие факт сделки, он предоставил в налоговую. Но ему доначислили налог, пени и штраф — инспекция посчитала сделку нереальной. У поставщика был всего один сотрудник и не было зарегистрировано никакого транспорта и производственных активов. Он уплачивал в бюджет минимальный налог на прибыль и НДС, поэтому возмещать НДС покупателю было не из чего.

Покупатель оспаривал это решение в трёх судах, но его иск не удовлетворили. Однако Верховный суд проверил доказательства того, что сделка была реальна, и удовлетворил иск — у продавца был склад для хранения товара, а экспедитора для доставки заказа продавец и покупатель подбирали вместе.

А в 2018 году Арбитражный суд Поволжского округа постановил, что в первую очередь осмотрительность должны проявлять налоговые органы, когда ставят фирму на учёт. Суть спора состояла в том, что налоговики посчитали неправомерным вычет НДС, поскольку у контрагента компании массовый адрес регистрации, отсутствие «первички», минимальные показатели отчётности и транзитные финансовые потоки. Однако Арбитражный суд решил, что ответственность за это несёт сама ИФНС. Если у компании есть свидетельство о регистрации, это прямая гарантия того, что с ней можно заключать сделки.

Все сведения о контрагенте можно проверить в сервисе «Астрал.СКРИН». Не тратьте время на поиск информации на различных сайтах — запрашивайте выписки из реестров государственной регистрации, сведения о видах деятельности и отчётности организаций в одном сервисе. Оставьте заявку, чтобы подробнее узнать о тарифах и возможностях.

Никаких недобросовестных контрагентов

Используйте сервис проверки контрагентов Астрал.СКРИН и обезопасьте себя и свои сделки

🌟 Освойте новые навыки для карьерного роста!

🔥 Главный бухгалтер на УСН – Освоите бухгалтерский и налоговый учет по новым правилам УСН Цена: 7 900 ₽

🔥 Бухгалтер с нуля – Станете бухгалтером-универсалом и получите диплом проф. переподготовки Цена: 9 900 ₽

🔥 Управленческий учет и финансы в 1С: УНФ – Автоматизируйте управленческий учет с 1С: УНФ. Цена: 6 900 ₽

🚀 Начните обучение и получите полезные материалы!

Посмотреть каталог

Начать дискуссию


Расчеты с работниками

На что повлияет новый размер МРОТ в 2025 году

МРОТ влияет на самые разные выплаты. В новом году он поднимается почти на 20% — с 19 242 до 22 440 рублей. Рассказываем, на что обратить внимание бизнесу.

На что повлияет новый размер МРОТ в 2025 году
Налоговый учет

Основные КБК в 2025 году для уплаты налогов и взносов

В статье представлен перечень основных КБК, которые будут применяться в 2025 году. Также учтены изменения, внесенные приказом Минфина России № 165н от 13 ноября 2024 года.

Основные КБК в 2025 году для уплаты налогов и взносов
Страховые взносы

Страховые взносы МСП в 2025 году: что изменится

С начала 2025 года изменятся условия расчёта льготных страховых взносов для малого и среднего бизнеса. Рассказываем, как считать взносы по-новому.

Страховые взносы МСП в 2025 году: что изменится

Курсы повышения
квалификации

21
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Зарплата

Как правильно выплатить зарплату за декабрь и уплатить налоги

Из-за каникул в декабре нужно поменять стандартные процессы по выплате зарплаты. Рассказываем, как правильно выплатить зарплату за последний месяц 2024 года, удержать с неё НДФЛ и начислить страховые взносы.

Как правильно выплатить зарплату за декабрь и уплатить налоги
Налоговые изменения 2025

Налоговая реформа: что бухгалтеру сделать в 2024, чтобы не рассасывать валидол в 2025

С 1 января 2025 года вступят в силу поправки в НК, принятые в рамках масштабной налоговой реформы. Прогрессивная шкала по НДФЛ, введение НДС для УСН, повышение ставки налога на прибыль — это лишь некоторые изменения, к которым нужно подготовиться. Времени осталось мало, но впадать в панику не стоит — рассказываем, что бухгалтер может сделать сейчас, чтобы спокойно работать в 2025 году.

Налоговая реформа: что бухгалтеру сделать в 2024, чтобы не рассасывать валидол в 2025
Учетная политика

Как составить учётную политику на 2025 год, чтобы соблюсти законодательство

В 2025 году вступят в силу новые стандарты бухучета — ФСБУ 4/2023 и 28/2022. Значимые поправки будут и в налогах. Рассказываем, какие изменения внедрить в учётную политику к новому году.

Как составить учётную политику на 2025 год, чтобы соблюсти законодательство

Встречный НДС, можно принять в расходы, за товар который не продается, а для собственных нужд?

Встречный НДС, можно принять в расходы, за товар который не продается, а для собственных нужд?

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Это не внутренние нужды, это расходы, связанные с реализацией товаров, поэтому НДС к вычету принимается.

Карьера бухгалтера

Словарик «ненормативной» лексики бухгалтера: как новичку понять сленг коллег

Бухгалтерия — это не только цифры и отчёты, но и свой уникальный язык, который понятен только посвящённым. Раскрываем секреты бухгалтерского сленга, который используют профессионалы. 

Словарик «ненормативной» лексики бухгалтера: как новичку понять сленг коллег
15
Отпуска

Утвердите график отпусков на 2025 год до 17 декабря

Если работодатель не утвердит график отпусков до 17.12 включительно, ему грозит штраф. Чтобы вам было проще с этим, мы рассказываем, как составить график и показываем пример заполнения в статье.

Утвердите график отпусков на 2025 год до 17 декабря
Карьера бухгалтера

Подработка для бухгалтера 2024–2025: как найти клиентов и получать дополнительный доход

Как бухгалтеру найти подработку в 2024–2025 году: где найти клиентов на бухгалтерское обслуживание, как зарабатывать больше, способы продвижения.

Подработка для бухгалтера 2024–2025: как найти клиентов и получать дополнительный доход
Отчетность

Какие налоговые формы изменятся в 2025 году: обзор для бухгалтера

В 2025 году начнёт действовать множество нововведений и поправок в НК. Поэтому изменения коснутся форм налоговой и бухгалтерской отчётности. В обзоре — основные новшества, которые готовятся или уже приняты.

Какие налоговые формы изменятся в 2025 году: обзор для бухгалтера
Налоговые изменения 2025

Что ещё поменялось в налоговой системе — разбираем ещё один закон

29 октября вновь дополнили пакет законов по налоговой реформе. Внесли новые поправки в Налоговый Кодекс, Закон об АУСН и Закон № 176-ФЗ. В статье разбираем ключевые изменения.

Что ещё поменялось в налоговой системе — разбираем ещё один закон
Инвентаризация

Годовая инвентаризация 2024: как провести без ошибок

Чтобы составить годовую отчётность, всем юрлицам нужно провести инвентаризацию, независимо от их правовой формы и системы налогообложения. Рассказываем, как правильно провести итоговую инвентаризацию в 2024 году.

Годовая инвентаризация 2024: как провести без ошибок
АУСН

АУСН: изменения с 1 января 2025 года

Все регионы получили возможность ввести спецрежим с нового года. Кроме того, применять АУСН смогут продавцы на маркетплейсах, а перейти на спецрежим можно будет даже в середине года.

АУСН: изменения с 1 января 2025 года
Бухгалтерский учет

Должен ли бухгалтер знать наизусть все проводки

План счетов включает восемь разделов, около 90 счетов и неограниченное количество возможных субсчетов. Используя их, бухгалтер составляет проводки на каждую хозяйственную операцию компании. Но должен ли он все проводки знать наизусть? Неужели знание проводок — это ключ к успеху в профессии и росту зарплатного потолка?

Должен ли бухгалтер знать наизусть все проводки
48

Отчётность ИП за 2024 год: сроки сдачи

Отчёты ИП зависят от его налогового режима и количества работников. Рассказываем, какую отчётность и в какие сроки подаёт ИП по итогам 2024 года.

Отчётность ИП за 2024 год: сроки сдачи
Портал "Работа России"

Обязательные квоты на трудоустройство инвалидов: новые правила расчёта для работодателей

Каждая компания обязана нанимать людей с инвалидностью, если у неё в штате есть хотя бы 36 человек. Такие правила ввели 1.09.2024. Разбираемся в том, как нужно рассчитывать квотируемые места, выделять их и отчитываться перед службами занятости.

Обязательные квоты на трудоустройство инвалидов: новые правила расчёта для работодателей
Бухгалтерия

10 заповедей бухгалтера: как не навредить себе и бизнесу

Работа бухгалтера — это своего рода духовная практика: в ней чудесным образом сошлись и вера в честные цифры, и надежда на понимание инспекторов, и любовь к строгим дедлайнам. Чтобы не сбиться с истинного пути, мы подготовили для вас 10 заповедей бухгалтера. Читайте, следуйте, и пусть — отчёты сходятся, проверяющие будут довольны, а менеджеры останутся в здравии!

10 заповедей бухгалтера: как не навредить себе и бизнесу
Бухгалтерия

10 главных проблем, с которыми сталкивается штатный бухгалтер: как их решить

Бухгалтеры часто стрессуют из-за нештатных ситуаций, вечного цейтнота и нехватки времени на личную жизнь. При этом их профессиональные амбиции и зарплатные ожидания не всегда удовлетворены. Но безвыходных ситуаций не бывает. Привели топ 10 проблем штатных бухгалтеров и пути их решения.

10 главных проблем, с которыми сталкивается штатный бухгалтер: как их решить
Дробление бизнеса

Как получить амнистию за дробление бизнеса: методичка от ФНС

Летом приняли закон и описали механизм налоговой амнистии — но в нём не всё ясно. Разбираем закон № 176-ФЗ от 12.07.2024 и рекомендации по применению амнистии из письма ФНС № СД-4-2/11836 от 18.10.2024.

Как получить амнистию за дробление бизнеса: методичка от ФНС

Интересные материалы

Бухгалтерия

Топ-5 вопросов бухгалтеру: шпаргалки для ответов

«Тыжбухгалтер, подскажи навскидку, что тебе стоит?» То, что кому-то кажется простым, на деле — целый свод правил и требований законов. Решили упростить жизнь бухгалтеру — подготовили шпаргалку, где найти ответы на самые популярные «экспресс-вопросы» от клиентов и знакомых. Если у вас хотят получить полноценную консультацию в два клика, направьте эту подборку.

Топ-5 вопросов бухгалтеру: шпаргалки для ответов