В этой статье мы изучим потенциальные юридические и налоговые проблемы, которые могут возникнуть при ведении деятельности ИП вне места его регистрации. Мы также опишем меры, которые могут быть приняты для соблюдения законов и для снижения рисков.
Законно ли, что место регистрации ИП в одном регионе, а бизнес — в другом
Есть ли законность в ситуации, когда индивидуальный предприниматель зарегистрирован в одном регионе, но ведёт свой бизнес в другом? Ответ – да, это законно. Если предприниматель зарегистрирован в определённом месте, но осуществляет свою деятельность за его пределами, это не является нарушением.
Подход к регистрации ИП заключается в следующем: человек подаёт заявление в отделение ФНС, которое ответственно за регистрацию в его регионе. Положение фактического проживания здесь не имеет значения. Важно только то, что указано в паспорте (№ 129-ФЗ). В отсутствие постоянной регистрации документы для получения статуса ИП подаются в ИФНС по месту временной регистрации.
Стоит отметить, что «место прописки» относится не просто к географическому расположению, а к региону. Обычно ИП регистрируется в ИФНС не по конкретной улице или району, а относительно региона.
После того как ИП зарегистрирован, конкретное отделение налоговой службы назначается для учёта его налогов и ведения отчётности. С этого момента предприниматель имеет право вести свою деятельность в любом субъекте РФ и иногда использовать определённые льготы (например, при ведении бизнеса на УСН).
Чем опасно несовпадение адресов
Несоответствие адресов регистрации ИП и его фактического бизнеса может привести к различным юридическим и налоговым последствиям. Вот некоторые из возможных рисков.
Непогашение налогового долга.
При возникновении сомнений относительно фактического места ведения бизнеса ИП налоговые органы могут запросить дополнительные проверки. В результате этого может возникнуть риск понести штрафы или другие санкции за нарушения налоговых правил.
Юридические трудности.
Различие в адресах может вызвать проблемы в случае подачи исков или судебных разбирательств, затрудняя процедуры и оправдание законности деятельности бизнеса.
Чтобы предотвратить такие сложности и полностью соответствовать требованиям, необходимо подробно изучить правила регистрации ИП в месте предполагаемого ведения деятельности. При необходимости данные в регистрационных документах следует обновить.
Ставки по ОСНО и УСН
Если бизнесмен выбирает общую или упрощённую систему налогообложения, это может быть считаться одним из наиболее простых подходов. В этом случае он обязан платить налоги согласно ставкам, установленным в статье 346.20 Налогового кодекса.
ОСНО предоставляет возможность вести бизнес на общих условиях. Когда предприятие только открывается, этот режим налогообложения присваивается автоматически.
Основные ставки:
13% – основная НДФЛ.
15% – в случае, если годовой доход более 5 000 000 рублей.
20% – НДС.
В дополнение приходится также платить страховые взносы с сотрудников.
В то же время УСН создаёт более лёгкие условия, упрощая учёт доходов и расходов и предлагая ниже налоговые ставки.
В УСН есть два варианта: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они отличаются по уровню налоговых ставок.
«Доходы» | «Доходы минус расходы» |
6% или 8% НДС (зависит от суммы доходов и численности сотрудников). | 15% или 20% НДС. |
Что касается уплаты налогов и представления отчётности, ИП должны всё сдавать в ИФНС по месту прописки. Если предприниматель вдруг поменяет место регистрации, ФМС известит об этом ФНС автоматически в течение 10 дней.
Ставки на ПСН
Система патентного налогообложения обозначает специфическую форму уплаты налогов, при которой предприниматель выплачивает фиксированную сумму в качестве налога. Эта сумма налога зависит от сектора его деятельности.
Ставка налога может меняться в диапазоне от 0% до 6%. Общий приближённый подсчёт для налогообложения выглядит так:
Ежегодный доход * (от 0% до 6%), ставка налога определена в зависимости от региона.
Тем, кто применяет ПСН, требуется регистрация не только по месту жительства, но и в месте, где осуществляется основная коммерческая деятельность. Налоги будут начисляться в зависимости от места, где вы ведёте бизнес.
Страховые взносы и НДФЛ за работников
Что касается НДФЛ, если вы используете ОСНО или УСН, то всё оплачивается по месту официальной регистрации самого ИП. Если же вы на патенте, налог начисляется в тот ИФНС, где функционирует предприятие.
Основные взносы за себя и работников, вне зависимости от системы налогообложения, оплачиваются только по месту регистрации ИП.
Как ИП уведомить налоговую инспекцию о смене места жительства
Процесс обновления информации в ЕГРИП в связи со сменой регистрации ИП автоматический. Когда предприниматель изменяет её, миграционная служба уведомляет ФНС в течение 10 дней. В свою очередь, налоговой требуется ещё 5 дней для обновления данных в ЕГРИП.
ЕГРИП – это реестр, в который входят записи обо всех ИП, зарегистрированных в России. Чтобы вести дела как индивидуальный предприниматель, обязательно нужно зарегистрироваться в этом реестре.
После этого стоит убедиться в том, что ваши данные обновились. Если у вас возникнут сложности в этом, вы можете войти в Личный кабинет на сайте ФНС и подать заявление о смене адреса проживания (используйте форму Р24001). Ещё один вариант – обратиться для этого в МФЦ.
Самостоятельно изменить адрес регистрации ИП в ЕГРН без посещения ФНС или обращения к нотариусу можно через специальный сервис внесения изменений.
Как ИП платить налог при смене места жительства
Если ваша работа связана с УСН или с ОСНО, все налоги, включая НДФЛ для себя и своих сотрудников, должны быть уплачены в новой ИФНС по своему новому адресу. В случае, если в новом регионе установлена другая ставка по упрощёнке, возможны корректировки (особенно если вы уже сделали авансовые платежи по предыдущим ставкам).
Работая на ПСН, НДФЛ за себя и своих сотрудников следует уплачивать в ИФНС, где зарегистрирована ваша деятельность. Лицензию, как уже упоминали ранее, предстоит получать в месте, где вы ведёте бизнес. При смене места жительства вам потребуется новая лицензия для ведения деятельности в новой местности.
Относительно страховых платежей вы обязаны уплачивать их в новую ИФНС по вашему новому месту жительства.
Не ошибиться в уплате налогов при открытии ИП в новом месте вам поможет сервис «Регистрация бизнеса». Встроенный редактор форм и автоматическая проверка документов сэкономят время и позволят открыть своё дело и уплачивать всё вовремя, не посещая отделение ФНС. С услугой «Получение КЭП ФНС «под ключ», вы быстро получите электронную подпись и сможете подписывать документы для сдачи в налоговую.
Подведём итог
Иногда на практике есть ситуации, когда место реального ведения бизнеса одно, а юридический адрес ИП – совсем другой. Нормативно ли такое положение? Вполне реально по закону осуществлять деятельность и при этом иметь юридический статус, отличный от места работы предприятия.
В случае, когда вы приняли решение о смене адреса регистрации ИП, необходимо выполнить ряд действий соответствующих предписаниям закона, чтобы актуализировать данные. Вначале вы оформляете заявление в ФНС. После этого дальнейшие процедуры идут автоматически:
ФМС уведомляют налоговые органы.
ФНС информирует ЕГРИП о внесённых изменениях.
Своевременное и корректное добавление данных в реестр ИП позволит обезопасить вас от возможных непонятных моментов и сложностей позже.
Индивидуальным предпринимателям нужно хорошо знать и старательно придерживаться требований и условий, указанных при регистрации ИП. Это снизит риск нежелательных последствий и обеспечит беспрепятственное функционирование бизнеса. Нельзя забывать об аккуратном следовании законодательству и особом внимании к соблюдению всего, что влияет на легальность и открытость ведения вашего бизнеса.
Реклама: ООО «АСТРАЛ-СОФТ», ИНН: 4027145240, erid: LjN8KZLN7
Начать дискуссию