Финансовый кризис

Кредит почти как субсидия. За каждого сотрудника заплатят 95 тысяч

Опубликованы правила предоставления льготного кредита по ставке 2% годовых на возобновление деятельности.
Кредит почти как субсидия. За каждого сотрудника заплатят 95 тысяч

Мы приняли решение закрыть наш блог на сайте Клерк.Ру. Будущие статьи будут выходить только в Дзене. Со временем мы перенесём туда наиболее важные статьи из этого блога.

В начале мая президент озвучил новые меры поддержки бизнеса. Так уж завелось, что их меряют пакетами, так вот, это был третий пакет. И одна из инициатив заключалась в предоставлении бизнесу из пострадавших сфер экономики возможности взять льготный кредит по ставке 2% годовых. И самое неожиданное — президент пообещал, что в случае сохранения сотрудников, кредит вместе с процентами будет списан. Несколько дней назад вышло Постановление Правительства, прочитав которое, в общих чертах можно понять, что ожидает тех, кто решит воспользоваться этой льготой. У себя на YouTube канале мы уже выпустили подробный обзор этого льготного кредита. Спешим поделиться нашим новым видео.

Что это за постановление?

Постановление, которое мы анонсировали во вступлении, утверждает правила предоставления субсидий для банков на возмещение недополученных ими доходов по льготному кредиту. Т.е. оказывая услуги предпринимателям по предоставлению этого льготного кредита, банки должны придерживаться определённых правил. И отсылаясь в ходе статьи к какому-то пункту, мы будем иметь в виду именно эти правила, а не само Постановление.

Кто может рассчитывать на кредит?

Первое, что бросается в глаза — для получения кредита нет никаких условий по сохранению численности сотрудников. От этого только зависит будет ли кредит вам прощён. А получить его можно даже если вы прямо перед этим провели масштабное сокращение персонала. Кредит предоставляется как юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям, но только при наличии сотрудников. Разумеется, чтобы не возникло проблем с получением, вы не должны быть в состоянии банкротства и ваша деятельность не должна быть приостановлена. Эти условия прописаны в пункте 9 Правил.

Кредит выдаётся только при наличие в выписке определённых ОКВЭД. Это дело привычное, наверное, уже все бухгалтеры выучили наизусть список кодов ОКВЭД, относящихся к пострадавшим сферам экономики. Но тут-то нас и поджидает сюрприз. Помимо привычного всем списка, утверждённого постановлением 434, в Правилах имеется свой список видов деятельности, представители которых тоже могут претендовать на получение кредита (Приложение № 2). В нём собрано 25 производственных кодов и один код для издания книг. Ниже представлен объединённый список всех ОКВЭД, с которыми можно получить кредит.

Аналогично беспроцентному кредиту, который уже вовсю получают предприниматели по всей стране, кредит под два процента положен малым и микропредприятиям при наличии у них какого-то кода из списка выше в качестве основного или дополнительного, а вот у всех остальных считается только основной ОКВЭД. Это прописано в пункте 10 Правил.

Социально-ориентированные НКО, которым оказывается поддержка в связи с коронавирусом и включённые в соответствующий реестр, могут не смотреть на свои виды деятельности, им кредит положен по умолчанию.

Сколько денег дадут?

Максимальная сумма кредита считается как произведение расчётного размера оплаты труда, количества сотрудников на 1 июня 2020 года и количество месяцев с момента заключения кредитного договора до 1 декабря. Любознательный читатель спросит: «А что такое расчётный размер оплаты труда?». Это произведение МРОТ, увеличенного на 30 процентов, на районный коэффициент и процентную надбавку. А если вы настолько любознательный читатель, что хотите эту информацию перепроверить, то добро пожаловать в пункт 24 Правил. Итоговая формула для расчёта суммы кредита выглядит так:

МРОТ * 1,3 * Районный коэффициент * Процентная надбавка * Кол-во сотрудников на 01.06.20 * Кол-во месяцев

Например, предприниматель из Петербурга с 10 сотрудниками, заключивший кредитный договор с 1 июня, может рассчитывать максимально на 946 140 рублей (12 130 руб * 1,3 * 1 * 1 * 10 чел * 6 мес).

Как выдают деньги?

Тут всё не так просто. После одобрения кредита банк не сможет перевести всю сумму вам на счёт. Он может это делать ежемесячными платежами не более двойного расчётного размера оплаты труда (что такое расчётный размер оплаты труда смотрите выше). Возвращаясь к нашему примеру с предпринимателем из Петербурга с десятью сотрудниками, то максимальный ежемесячный перевод в рамках такого кредитного договора будет 315 380 (2 * 12 130 руб * 1,3 * 1 * 1 * 10 чел).

И ещё интересный вопрос — каким образом будет осуществляться непосредственно перевод кредитных денег на счёт. У нас есть предположение, что это будет реализовано по той же схеме, что и использование кредита 0% на зарплату. Мы у себя в инстаграм-историях рассказывали об этом. Чтобы в рамках зарплатного кредита получить живые деньги на счёт, нужно отправить в банк информацию о платежах, которые вам необходимо сформировать (например, ведомость на выплату зарплаты). Далее банк перечисляет необходимую сумму вам на счёт и в этот же день деньги необходимо отправить туда, куда вы обещали банку. Мы думаем, что новый кредит будет работать аналогичным образом.

На что можно тратить?

Господин Мишустин в ходе совещания с Правительством заявил, что этот кредит можно тратить на любые нужды бизнеса, но Правительство рассчитывает, что в первую очередь он пойдёт на зарплату. Формулировка в Правилах, действительно, позволяет тратить деньги на любые необходимые для бизнеса нужды (см. определение термина «возобновление деятельности» в п. 5 Правил), но как всё будет в итоге — посмотрим. Наверняка можно сказать следующее:

  1. Этим кредитом можно будет гасить взятые ранее льготные кредиты, в том числе беспроцентный зарплатный кредит.

  2. С помощью этого кредита можно будет платить зарплату. Только зарплату, про налоги в Правилах ничего не говорится.

Как гасить кредит?

А вот это самое интересное. В соответствии с правилами весь срок кредитования делится на 3 периода — базовый период, период наблюдения и период погашения.

Базовый период. Начинается с даты заключения договора и заканчивается 1 декабря 2020. Договор можно заключить в срок с 1 июня по 1 ноября. Во время базового периода происходит перечисление денег, т.е. формирование основного долга. По окончании этого периода происходит начисление процентов по ставке 2% годовых. Проценты присоединяются к основному долгу (капитализируются, как выразился президент).

После базового периода есть два варианта развития событий.

1. Вы не справились с соблюдением необходимых условий для прощения хоть какой-то части кредита, а именно, количество ваших сотрудников на конец какого-то месяца базового периода было менее 80 процентов от количества сотрудников 1 июня 2020 или в отношении вас по состоянию на 25 ноября введена процедура банкротства (или ваша деятельность была приостановлена). В этом случае для вас начинается период погашения. Весь долг, образовавшийся за базовый период (включая проценты) необходимо погасить тремя равными долями в срок до 28 декабря, 28 января и 1 марта. На этот период банк устанавливает свою процентную ставку по кредиту, это будет далеко не два процента.

2. По итогам базового периода вы выдержали все условия (сотрудники не уменьшились, вы продолжаете работать). В этом случае вы переходите в период наблюдения.

Период наблюдения. Начинается с 1 декабря 2020 года и заканчивается 1 апреля 2021 года. В этот период банк никаких денег вам не переводит, но и вы свой долг не возвращаете. За вами просто наблюдают. 1 апреля, когда этот период закончится, банк ещё раз начислит свои проценты по ставке 2% годовых. Причём он будет начислять их на весь долг (с учётом начисленных ранее процентов). И после этого решается ваша судьба. Тут уже три варианта развития событий:

  • Вам прощают кредит полностью (включая проценты).

  • Вам прощают только половину кредита (включая проценты).

  • Вам ничего не прощают.

Чтобы получить полное списание задолженности, в периоде наблюдения необходимо выполнить следующие условия:

  1. На дату завершения периода наблюдения (1 апреля 2021 года) в отношении вас не введена процедура банкротства и ваша деятельность не приостановлена.

  2. Средняя зарплата, выплачиваемая сотрудникам в период наблюдения, не меньше МРОТ. Эту информацию банки будут определять с помощью специального электронного сервиса, который разрабатывают в ФНС.

  3. В течение периода наблюдения на конец каждого месяца численность сотрудников была не ниже 80% от численности на 1 июня 2020.

  4. Отношение численности сотрудников по состоянию на 1 марта 2021 года к численности сотрудников по состоянию на 1 июня 2020 года не менее 0,9

Для списания половины долга, нужно выполнить те же самые условия кроме последнего, оно тут полегче. Достаточно чтобы отношение количества сотрудников на 1 марта 2021 к количеству на 1 июня 2020 было не ниже 0,8.

Мы обратили внимание, что в правилах уровень сохранения занятости, который нужно поддерживать на конец каждого месяца, дан в процентах, а условие списание долга — в долях. Нам это показалось интересным, но делать какие-то выводы не рискнём.

Несколько предостережений

Во-первых, бюджет на эту программу ограничен и если желающих окажется слишком много, то вы можете не успеть в ней поучаствовать, поэтому советую как можно быстрее принять решение и не терять время, если всё-таки надумаете сюда влезть.

Второе предупреждение — даже если вы абсолютно уверены, что подходите под все условия для полного списания долга по кредиту, то всё равно будьте готовы его гасить своими деньгами, лучше в итоге получить приятный сюрприз, чем неожиданные траты.

Третье — ответственно подходите к выбору банка для получения этого кредита, если он нарушит какие-то условия Правительства, то ваш льготный кредит превратится в самый обычный.

Четвертое — внимательно читайте кредитный договор, в нём должно быть прописано, что кредит выдаётся на возобновление деятельности, а срок окончания должен быть 30 июня. При нарушении этих условий у банка могут возникнуть проблемы с получением компенсации от государства, а вы, соответственно, будете должны вернуть этот кредит по рыночным условиям (см. определение «кредитный договор» в п. 5 Правил).

🔍 Узнайте то, чего нет в интернете!

💼 Главбух на УСН
Экспертные лайфхаки и методы, проверенные практикой.
💰 Цена: 4 500 ₽ 15 950 ₽
Подробнее

📊 ОСНО: налоговая отчетность
Тонкости отчетности от ведущих специалистов.
💰 Цена: 4 200 ₽ 15 990 ₽
Подробнее

🎓 Профессия бухгалтер с нуля
Секреты профессионалов для старта карьеры.
💰 Цена: 4 900 ₽ 19 900 ₽
Подробнее

🚀 Знания, которые вы не "нагуглите"! Начните обучение сейчас!

Каталог курсов

Комментарии

61
  • Юлия Филатова

    Вопрос как будет рассчитываться численность, по какому алгоритму?

    • Natalia_Ars

      п.24 Постановления Правительства № 696 от 16.05.2020г. :

      " Численность работников заемщика, а также размеры надбавок и доплат, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иных выплат компенсационного характера определяются получателем субсидии на основании сведений, размещенных в информационном сервисе Федеральной налоговой службы по состоянию на 1 июня 2020 г.

      В информационном сервисе Федеральной налоговой службы размещаются сведения о застрахованных лицах, подаваемые заемщиком в органы Пенсионного фонда Российской Федерации и передаваемые Пенсионным фондом Российской Федерации в Федеральную налоговую службу для целей реализации настоящих Правил."

  • Natalia_Ars
    Средняя зарплата, выплачиваемая сотрудникам в период наблюдения, не меньше МРОТ. Эту информацию банки будут определять с помощью специального электронного сервиса, который разрабатывают в ФНС.

    Как будет рассчитываться средняя заработная плата?

    • accountant_spb

      Тоже интересно, как будет рассчитываться средняя зарплата

    • rasmus

      то есть МРОТ + РК региональный + все, что хотите сами (премии, надбавки и пр.) - то есть начисленная ЗП. Вы на эту сумму и получаете деньги. В формуле учитывается и РК, и % к окладу (не ниже МРОТ)

    • Lk17

      А если у меня 1 человек на 0,5 ставки и получает общей суммой в месяц меньше мрот. Как это будет рассчитываться

  • nipkaa

    А если я в июле наберу сотрудников, например 40, в сентябре уволю, 40 (но останется 90%от данных на 01.06)-это не отразиться наусловиях?

    • rasmus

      Отразится. Они сверят численность на 01.04.2021 с численностью на 01.06.2020


Похожие материалы

Минцифры подготовило проект поправок в условия получения и подтверждения ИТ-аккредитации

Важные изменения в процедуре ИТ-аккредитации.

Ответственность платформ и их партнеров перед потребителями пропишут в законе: как это будет

Одной из главных новелл законопроекта «О платформенной занятости в РФ» стала норма, которая определяет ответственность цифровых платформ и их партнеров перед потребителями.

Верховный суд определит ответственность за брошенный бизнес

Для руководителей брошенных компаний ужесточат ответственность за бездействие.

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

В Правительство поступил законопроект о платформенной экономике

Минэкономразвития представило законопроект «О платформенной экономике в РФ», который может кардинально изменить правила игры в цифровой экономике. Он направлен на создание более прозрачных и безопасных условий для пользователей цифровых платформ.

Для ИП-бывших военных льгота по фиксированным взносам действует только с июня 2023

ИП, адвокаты, арбитражные управляющие, получающие военную пенсию, могут не платить фиксированные взносы в части ОПС.

Минпромторг: сейчас нет дефицита чипов для банковских карт и загранпаспортов

Для россиян больше не будут приостанавливать выпуск загранпаспортов нового образца с электронным носителем. Отечественные заводы решили проблему с дефицитом чипов.

Патент у работника из СНГ

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Я его закрою просто. Ничего страшного.

Я просто испугалась, что у нас технические неполадки, вопрос у меня исчез на глазах.

Налоговые уведомления на Госуслугах получают 8,5 млн россиян

Через Госуслуги пользователи оплатили больше 80 млрд налоговых платежей. Чтобы уведомления приходили в личный кабинет, нужно подписать согласие.

Вклады

Размер страхового возмещения по вкладам может вырасти до 2,8 млн рублей

Чтобы лучше защитить накопления вкладчиков при росте ключевой ставки и цен, депутаты предложили поднять размер страхового возмещения в два раза.

Бухгалтеры

✅Лучшее, что могло случиться с БухВесной-2025

Ну вы поняли, да?! Почему я иду на БухВесну-2025? ТОП-5 причин, вкратце.

✅Лучшее, что могло случиться с БухВесной-2025
6

Какие отчеты сдает бухгалтер в феврале. ⏰«Ночной бухгалтер» № 1875

Сделали вам напоминалку, чтобы вы не пропустили ничего важного. Подобрали полезные материалы по отчетности.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Как адвокат проводит аудит интеллектуальной собственности: разбираю на примере сайта

Показано, как адвокат наводит порядок в интеллектуальной собственности, с которой работает малый и средний бизнес. Тем самым исключает потери финансов и ущерб репутации бизнеса.

⚡️ Итоги дня: Роспатент аннулировал бренд WBнутый, ФАС проверит магазины «Светофор», а россияне накупили ювелирки на 459 млрд рублей

Подготовили обзор главных событий дня — 20 февраля 2025 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Для льготы по НДС в общепите – ориентир на среднюю зарплату в целом по отрасли, а не в малом бизнесе

Одно из условий НДС-льготы в общепите – прошлогодняя средняя зарплата сотрудников должна быть не меньше среднеотраслевой в регионе по данным Росстата.

Бухгалтерия

Утвержден план реализации основных направлений госполитики в сфере бухучета, финотчетности и аудита

План включает охват более 25 нормативных документов и 50 инициатив, затрагивающих бухгалтерский учет и аудиторскую деятельность, и рассчитан на пять лет.

Налоги и убытки: как взять ситуацию под контроль и не уйти в убытки?

Приходилось ли вам сталкиваться с ситуациями, когда ваш контрагент не выплачивает налоги, в результате чего вы теряете право на вычет НДС и уменьшение налога на прибыль? 📉

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
ПСН

Какими товарами нельзя торговать на ПСН

Если доход ИП на УСН+ПСН за предыдущий год превысил 60 млн рублей, в текущем году ИП не может применять ПСН. Кроме того, продажа ряда маркированных товаров не подпадает под ПСН.

Обучение для бухгалтеров

Не забудьте сдать декларацию по косвенным налогам и уведомление для НДС-льготы по новой форме

Сегодня, 20 февраля, бухгалтеры должны сдать декларацию по косвенным налогам при импорте из стран ЕАЭС и уведомление о продлении освобождения от НДС. Рассказываем, какие нововведения 2025 года надо учесть, чтобы сдать всю отчетность с первого раза.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
НДФЛ

🙅 При расчете НДФЛ не надо учитывать доходы от других налоговых агентов

Даже если директор настаивает, чтобы бухгалтер считал НДФЛ с его доходов сразу по ставке 15% вместо 13%, так делать нельзя.

IT-компании

В профильные доходы IT-компаний не входит перевозка грузов, и менять этот перечень не собираются

Для применения пониженного тарифа взносов 7,6% и льготной ставки налога на прибыль у IT-компании должно быть 70% профильных доходов, закрытый перечень которых есть в НК.

Интересные материалы

ОСАГО

«Госуслуги» напомнят: срок ОСАГО истекает! Новый сервис для забывчивых водителей

Скоро на «Госуслугах» появится новая полезная функция: вам начнут приходить напоминания о том, что срок действия вашего полиса ОСАГО подходит к концу. Больше не нужно беспокоиться о пропущенных датах — система сама предупредит вас вовремя, чтобы вы могли продлить страховку без лишних хлопот. Удобно, правда?