Массовые выплаты исполнителям: есть ли риски в 2023 году

Налоговые риски при работе с самозанятыми

Массовые выплаты в адрес самозанятых – повод для проверяющих инспекций заподозрить, что компания умышленно избегает трудовых отношений, чтобы снизить налоговую нагрузку.

Налоговая служба может провести совместную проверку с трудовой инспекцией. Если проверка выявит нарушения, то компании грозит штраф в размере от 50 000 рублей до 100 000 рублей (п. 4 ст. 5.27 КоАП). В некоторых случаях, даже приостановка деятельности до 90 суток (ч. 2 ст. 3.12 КоАП).

Кроме того, компанию заставят доплатить страховые взносы и НДФЛ. За просрочку платежей последует штраф и пени. Также заказчику придётся сдать или скорректировать отчётность.

Так на какие моменты важно обратить внимание заказчику, чтобы не вызвать вопросов у представителей ФНС?

Что может вызвать сомнения у налоговых инспекторов

Заказчик рискует, если порядок оплаты услуг временным исполнителям не отличается от порядка оплаты труда штатного персонала:

• Договором установлен фиксированный размер ежемесячных выплат. Причём вознаграждения исполнителям заказчик переводит в те же дни, в которые платит зарплату штатным сотрудникам.

• Отношения с самозанятым носят длительный характер: три и более месяца подряд. Размер вознаграждения не меняется. Платят его за отработанное время, а не за результат выполненных работ.

Для выявления нарушений ФНС разработала специальное программное обеспечение – скоринговую систему. Она анализирует взаимосвязь самозанятых с бывшими работодателями, периодичность и источники выплат и прочие признаки подмены трудовых отношений и присваивает нарушителям скоринговые баллы.

Какие правила важно соблюдать заказчику, чтобы сотрудничество с самозанятыми не вызвало проблем?

Как уменьшить риски при работе с самозанятыми

Для безопасного сотрудничества с исполнителями важно соблюдать такие правила: 

1. Убедитесь, что самозанятый не работал у вас по найму последние два года.

2. Проверяйте статус исполнителя перед заключением договора и каждой выплатой.

3. Не заключайте договор с признаками трудовых отношений.

4. Проследите, чтобы у вас в наличии были закрывающие документы — акты с конкретным перечнем оказанных услуг, чеки от самозанятых.

5. Выплачивайте вознаграждение самозанятым по факту выполнения работ. Не привязывайте выплаты к зарплатным датам, которые указаны в локальных актах компании.

Риски при выплатах самозанятым

Банки обязаны соблюдать закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ и отслеживать подозрительные операции.

Если компания регулярно переводит деньги физическим лицам, но не платит за них налоги и взносы, банк решит, что его клиент нарушает налоговое законодательство и занимается обналичиванием средств. 

Банк вправе приостановить операцию по переводу денег и запросить у клиента подтверждающие документы. Если подобные операции носят систематический характер – банк вправе заблокировать все операции по расчётному счёту.

Как этого избежать?

Как исключить риск блокировки расчётного счёта

При переводе денег самозанятым нужно указать в назначении платежа реквизиты договоров и виды работ. 

Например:

Если банк направил запрос и хочет узнать подробности операций, важно на него отреагировать и предоставить документы, подтверждающие сотрудничество с самозанятым.

Игнорировать требования банка нельзя, иначе счет окажется заблокированным, а компания рискует попасть в список неблагонадежных клиентов. Поэтому важно, чтобы компания обязательно получила пакет закрывающих документов.

Цифровая HR платформа — обеспечит автоматическое формирование всех документов. Руководитель, бухгалтер, кадровик – могут не волноваться, что компания неумышленно нарушит налоговое законодательство или банковские правила.

Цифровой HR платформе можно полностью делегировать поиск исполнителей, проведение выплат и формирование закрывающих документов. Заказчик минимизирует риски сотрудничества с неблагонадежными соискателями и исключает иные негативные последствия при работе с самозанятыми.

Попробуйте и оцените, насколько это быстро и удобно.

Подобрать исполнителей.

Получите бесплатный чек-лист — узнайте как правильно заключить договор

Снизьте риски при работе с самозанятыми

Минимизируйте риски при работе с исполнителями

Заполните форму — вышлем чек-лист на ваш e-mail

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

Реклама: ООО «ПРОЕКТ», ИНН 7733354684, erid: LjN8K92XX