НДС

Какие условия вы должны выполнить, чтобы получить вычет по НДС

Разберемся, какие нарушения не позволят вам получить вычет НДС и как грамотно сэкономить налог.
Какие условия вы должны выполнить, чтобы получить вычет по НДС

Действуйте так и вы точно не получите вычет по НДС

Рубрика «вредные советы» от Клерка:

  1. Искажайте факты хозяйственной жизни, нагло уменьшайте налоговую базу ради экономии.
  2. Забудьте про деловую цель: нет цели — нет проблем.
  3. Пускай договоры заключают третьи лица, которые не имеют отношения к сделкам.
  4. Назначьте левого человека, который будет подписывать первичку.
  5. Превратите сделку в нереальную. Скажите контрагенту, чтобы нарушал НК.

Конечно же, мы не всерьез. Наоборот, делайте так, чтобы не нарушать ст. 54.1 НК. Тогда при следующих двух условиях сможете принять НДС к вычету:

  • основной целью сделки не являются неуплата, или возврат суммы налога;
  • обязательство по сделке исполнено именно тем лицом, с которым заключен договор, или которому обязательство по исполнению сделки передано по договору или закону.

Тесты на обоснованность налоговой выгоды

Важные требования к обоснованию налоговой выгоды дали в письме ФНС от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@

При участии в сделке «технических» фирм компания-покупатель вправе учесть расходы на покупку товаров и налоговые вычеты по НДС только в той части, в какой налоги были уплачены реальным продавцом.

Как применить вычет по НДС покупателю и продавцу

Покупатель может применить вычет по НДС:

  • когда перечисляет аванс за будущие поставки товаров или услуг;
  • оприходует приобретенные товары, в том числе, когда ввозит их в РФ;

Продавец может применить вычет по НДС:

  • когда отгружает товары, в счет поставки которых уже начисляли НДС при получении аванса;
  • когда покупатель отказывается от товара или возвращает его.

Как избежать проблем с налоговой и защититься при проверках

Больше рассказываем и обучаем на курсе повышения квалификации.

Подготовили в курсе 10 модулей, где вы узнаетеоб НДС все — с нуля до сложных моментов. Мы расскажем самое важное, дадим вам много дополнительных материалов. Коротко о темах, которые изучите:

  • формирование налоговой базы по НДС;
  • счета-фактуры;
  • льготы по НДС;
  • ставки НДС и их применение;
  • условия для вычета НДС;
  • восстановление и декларации по НДС.

Полную программу курса смотрите здесь. Курс соответствует профстандарту «Бухгалтер»

Курс повышения квалификации проводим дистанционно: смотрите видеолекции, читаете конспекты, изучаете мастер-классы. Общаетесь с кураторами в закрытом Telegram-чате, и встречаетесь с преподавателями в онлайн-формате.

Курс поможет победить самые сложные моменты в НДС, вы сможете:

  • правильно формировать налоговую базу по НДС;
  • составлять счета-фактуры;
  • узнать новое в ставках и льготах НДС;
  • применять условия для вычета НДС;
  • восстанавливать НДС;
  • корректно заполнять декларацию по НДС.

Когда закончите курс повышения квалификации, выдадим официальное удостоверение, внесем в госреестр ФИС ФРДО и сертификат ИПБ России на 40 часов.

Научим разбираться в НДС как профи

Сможете рассчитывать налог без труда

Откройте курс повышения квалификации «Клерка» — заполните форму

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

НДС: расчет, декларация, 1С

Разберитесь во всех аспектах НДС, включая расчеты, декларации и работу с 1С. Все обновления на 2025 год! Цена: 6 899 ₽

🚀 Получите курс со скидкой 73%! Не упустите шанс.

Записаться со скидкой

Начать дискуссию


Самозанятые

Оплачивается ли самозанятому больничный в 2025 году

Уже несколько лет ходят слухи, что для самозанятых введут оплачиваемые больничные, но каждый раз инициативу отклоняли. Однако Минтруд все-таки подготовил законопроект, который вступит в силу в 2026 году — через год плательщики НПД смогут вносить социальные страховые взносы в СФР и получать пособия по временной нетрудоспособности. 

Оплачивается ли самозанятому больничный в 2025 году
ФСБУ

Все действующие ПБУ и ФСБУ в 2025 году

В 2025 году бухгалтеры ведут учет, опираясь на действующие ПБУ и новые ФСБУ. Подготовили полный список.

Все действующие ПБУ и ФСБУ в 2025 году
2

Работа в праздничные дни. Подготовка к праздничным дням для заведений с доставкой еды

Данные рекомендации помогут вашему заведению эффективно подготовиться к праздничным дням, минимизировать риски и обеспечить высокий уровень удовлетворенности клиентов.

Курсы повышения
квалификации

21
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Изменения по налогу на прибыль с 2025 года

Новшество № 1 — это повышение ставки до 25%, которое произойдет с 1 января 2025 года. Также айтишники будут платить налог на прибыль, пусть и в существенно пониженном размере, по ставке 5%. Есть и иные изменения по налогу на прибыль.

Изменения по налогу на прибыль с 2025 года
6

Как проходит камеральная проверка декларации

Камеральная проверка проводится налоговиками по каждой сданной декларации и расчету. Как она проходит? Расскажем на примере проверки декларации по налогу на прибыль.

Как проходит камеральная проверка декларации
Обучение для бухгалтеров

1С или онлайн-сервис? Где лучше автоматизировать учет

Увеличить доход можно, начав выполнять более сложные задачи, которые требуют глубоких знаний и внимательности. Но чтобы приступить к такой работе нужно время — где его взять бухгалтеру, когда вокруг так много рутины? Единственное решение — автоматизируйте учет. Рассказываем, как выбрать программу и перейти на новый уровень работы.

1С или онлайн-сервис? Где лучше автоматизировать учет
Сергей

Показывать НДС в чеках, дата замены?

В связи с переходом на НДС, если в чеках поставить, показывать НДС не с 1 января, а с 31 декабря, так как 1 января выходной... можно? ничем не грозит?

Сейчас на УСН15%...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый вечер.

Если вы продадите товар с НДС 31 декабря, то вы весь этот НДС должны будете отдать государству. Без права на вычет, потому что это...

Читать полностью
Защита персональных данных

Обработка персональных данных в 2025 году: новые штрафы

Президент утвердил ряд законов, ужесточающих требования к работе с персональными данными. Изменения касаются компаний, индивидуальных предпринимателей и должностных лиц. Разбираемся, какие последствия теперь грозят за нарушение законодательства в области хранения и использования персональных данных.

Обработка персональных данных в 2025 году: новые штрафы
Банковские карты

Финансовая грамотность для детей: выбираем между детскими картами Т-Банка, Альфы и Сбера

В данной статье мы подробно рассмотрим разнообразие функций и возможностей детских карт, включая Т-Банк (Тинькофф) Джуниор, детскую Альфа-карту и СберКарту. Мы проанализируем их особенности, чтобы помочь родителям выбрать оптимальный инструмент для управления финансами и обучения детей основам финансовой грамотности.

Финансовая грамотность для детей: выбираем между детскими картами Т-Банка, Альфы и Сбера
Учетная политика

Учетная политика на 2025 год: изменения, образцы

Учетная политика организации — документ, в котором указывают основные правила ведения учета. Ее составляют для целей бухгалтерского и целей налогового учета, при этом можно объединить все в одном документе. Рассказываем, какие изменения нужно учесть при составлении учетной политики на 2025 год.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
3
Аутсорсинг

Топ-10 юридических задач в малом и среднем бизнесе: когда необходимо юридическое сопровождение

Юридическое сопровождение нужно любому бизнесу — предпринимателям, небольшим компаниям и крупным фирмам. Оно помогает навести порядок в документации, подготовиться к проверкам и даже частично участвует в управленческой деятельности. Рассказываем, что делают юристы для компании и какие задачи им можно поручить.

Топ-10 юридических задач в малом и среднем бизнесе: когда необходимо юридическое сопровождение
Обучение для бухгалтеров

Так умеет не каждый бухгалтер! Новый курс по работе в 1С:УНФ

На новом курсе повышения квалификации «Управленческий учет и финансы в 1С: УНФ» вы узнаете, как автоматизировать управленческий учет в компании, отслеживать в 1С доходы и расходы, составлять платежный календарь и выгружать отчеты о состоянии компании и финансовых результатах. Получите конкурентное преимущество и сможете претендовать на более высокий доход.

Так умеет не каждый бухгалтер! Новый курс по работе в 1С:УНФ
3

Похмельный рубль, дешевеющая недвижимость, конец ралли Деда Мороза. Ипотечный стандарт, крипта, дивиденды. Воскресный инвестдайджест

Говорят, как встретишь Новый год, так его и проведёшь. Недвижка встретила его снижением, рубль ослаблением, а биткоин ростом. Биржа отдыхала и набиралась сил, а девелоперы думали, что теперь делать с новым ипотечным стандартом.

Похмельный рубль, дешевеющая недвижимость, конец ралли Деда Мороза. Ипотечный стандарт, крипта, дивиденды. Воскресный инвестдайджест

Как получить семейную ипотеку без детей

Как получить семейную ипотеку без детей

Налог с продажи недвижимости

Налог с продажи недвижимости

Электронная подпись и МЧД: что и как оформить в 2025 году

Расскажем, как оформлять ЭП и МЧД в 2025 году, какие правила действуют и когда нужна МЧД. Отметим, что с момента вступления в силу новых правил в 2024 году, глобальных изменений не произошло.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Как отдыхаем в 2025 году: все выходные и праздники

Сотрудников в 2025 году ждет рабочая суббота в ноябре, 9 дней новогодних каникул и длинные праздники в июне.

Как отдыхаем в 2025 году: все выходные и праздники
1
УСН

УСН с 2025 года: как выбрать налоговую ставку

С нового года у бизнеса на УСН прибавятся новые обязанности. Налогоплательщикам придется выставлять и регистрировать счета-фактуры без НДС (по операциям на УСН, если такие будут) или, если доходы за предыдущий период превысили 60 млн руб., платить НДС. Как в последнем случае выбрать ставку?

УСН с 2025 года: как выбрать налоговую ставку
Премии

Как рассчитать годовую премию: формула расчета, примеры

Как рассчитать и отразить в учете годовую премию? Формулы расчета, условия выплаты, налогообложение премий сотрудников по итогам года — рассказываем об этом в нашей статье.

Как рассчитать годовую премию: формула расчета, примеры
Интернет и IT

IT-образование: гид по востребованным специальностям. Где и на кого стоит учиться сейчас

Рассказываем о популярных IT-профессиях, способах их освоить и о трендах на рынке труда, которые будут в ближайшие годы влиять на карьеру и доходы так называемых айтишников.

IT-образование: гид по востребованным специальностям. Где и на кого стоит учиться сейчас

Интересные материалы

Обучение для бухгалтеров

Что будут покупать на маркетплейсах в 2025 году

В 2024 году пользователи на маркетплейсах чаще всего покупали товары из категории красота и парфюмерия, покупок стало более чем на 50% больше. Вырос спрос на товары для детей, наборы для аромотерапии, парфюм и т. д. Рассказываем, какие тренды продаж сохранятся и что нового ждать в 2025 году.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру