В базе «Клерка» уже более 20 000 решённых вопросов пользователей. Только с начала 2024 года эксперты дали больше 3 тысяч ответов в сервисе «Клерк.Консультации».
Мы выбрали самые интересные вопросы по теме ВЭД, и делимся с вами разъяснениями и рекомендациями наших экспертов.
Про НДС при работе с контрагентом из Казахстана
Вопрос № 1: Нужно ли удерживать НДС и отчитываться за него при получении маркетинговых услуг от казахстанского контрагента?
Ответ эксперта: Если исполнитель из Казахстана оказывает маркетинговые услуги, то организация будет считаться налоговым агентом по НДС. Поэтому нужно удержать этот налог и отчитаться за него с помощью декларации.
Кроме того, оплата от иностранного контрагента подлежит валютному контролю. В случае, если сумма не превышает 600 тыс рублей, валютному контролю достаточно будет сообщить код операции.
Полный ответ и вопрос вы можете прочитать в консультации.
Про экспорт в Казахстан
Вопрос № 2: Как уплачивается НДС и сдается отчетность, если организация оказывает услуги грузоперевозки российскому покупателю за пределами РФ?
Ответ эксперта: местом реализации услуг для исчисления НДС считается место нахождение исполнителя услуг. А значит местом реализации считается РФ, поэтому и налогообложение по НДС исходит из общих правил. В соответствии с пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК при международных перевозках товаров, ставка НДС составляет 0%. Однако эту ставку необходимо подтвердить документально, например, с помощью накладных.
Полный ответ и вопрос вы можете прочитать в консультации.
Про налоги и отчетность при переводе нерезиденту
Вопрос № 3: ООО заключило с итальянской компанией договор на разработку бизнес-плана и дорожной карты проекта. Будет ли ООО считаться налоговым агентом и нужно ли отчитываться в ФНС?
Ответ эксперта: НДС облагаются товары и услуги, место реализации которых — РФ. Иногда в качестве места реализации определяется место нахождение покупателя. Если услуги итальянской компании не относятся к перечисленным в пп. 4 п. 1 ст.148 НК, а также к электронным услугам, то местом реализации признается другая страна. Соответственно НДС не будет.
Иностранные организации, у которых нет представительств в РФ и которые не осуществляют деятельность на территории России, уплачивают налог на прибыль только в случаях, перечисленных в п.1 ст. 309 НК. Итальянский агент не будет уплачивать налог на прибыль, а ООО не будет считаться налоговым агентом.
Указывать такие доходы в налоговом расчете выплаченных доходов иностранным организациям не нужно — это разъясняет ФНС в письме от 03.05.2024 № ШЮ-4-13/5215@.
Полный ответ и вопрос вы можете посмотреть в консультации.
Все ответы экспертов про налоги, кадры, учет, налоговое планирование, проверки и 1С, бюджетный учет, вы можете найти в базе консультаций «Клерка».
Если вы не нашли нужного ответа в базе консультаций, то задайте свой вопрос эксперту напрямую!
Наши специалисты отвечают на практические вопросы из разных отраслей, по которым не найти ответа в статьях и других материалах.
Начать дискуссию