В базе «Клерка» уже более 20 000 решённых вопросов пользователей. Только с начала 2024 года эксперты дали больше 3 тысяч ответов в сервисе «Клерк.Консультации».
Собрали топ-3 самых интересных вопросов по теме займов, и делимся с вами разъяснениями и рекомендациями наших экспертов.
Про прощение беспроцентного займа
Вопрос № 1: Единственный учредитель ООО вносил беспроцентные займы, а организация не может их вернуть. Долг накопился большой, вправе ли учредитель простить его и как это правильно оформить?
Ответ эксперта: в качестве возможного варианта можно сделать взаимозачет. То есть увеличить уставной капитал ООО на сумму прощенного долга, но здесь есть риски.
Взаимозачет предполагает зачет взаимных однородных требований. То есть зачет задолженности участника по внесению вклада и долга ООО перед этим участником согласно ст. 410 ГК.
По общему правилу вклады участников не включаются в доходы ООО ни для целей налогообложения прибыли, ни для целей УСН при соответствии нескольким условиям согласно пп. 3.7 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК, письму Минфина от 09.11.2022 № 03-03-06/1/108886:
осуществлены с учетом требований ГК и ФЗ от 08.02.1998 №14-ФЗ;
не имеют признаков нелегальной экономии на налогах.
Полный ответ и вопрос вы можете прочитать в консультации.
Про договор займа в валюте
Вопрос № 2: Организация планирует заключить договор займа. Сумма будет представлена в долларах. Как правильно сформулировать условие о валюте суммы?
Ответ эксперта: у заключения договора в иностранной валюте есть много рисков. В таком случае требуется прописать в договоре, что все суммы пересчитываются в рубли, а расчеты проводятся в рублях.
Прежде всего возникают валютные риски. Если резиденты РФ заключили договор займа иностранной валюты с нарушением требований валютного законодательства (установленные в частности ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ), то такой договор может быть признан недействительным на основании ст. 168 ГК.
Полный ответ и вопрос вы можете прочитать в консультации.
Про влияние ставки рефинансирования на ставку в займе
Вопрос № 3: организация заключила договор процентного займа с работником. Чтобы не рассчитывать материальную выгоду процентная ставка была чуть выше 2/3 ставки рефинансирования. После этого ЦБ поднял ставку, и ставка в договоре стала меньше. Нужно ли менять ставку в договоре?
Ответ эксперта: согласно п. 2 ст. 422 ГК даже при появлении иных правил в нормативных актах, условия заключенного договора сохраняют силу, кроме случаев, когда в законе установлено, что его действие распространяется на отношения, возникшие из ранее заключенных договоров. Однако во избежание споров с ФНС лучше всего заключить дополнительное соглашение с работником после каждого повышения ставки.
Полный ответ и вопрос вы можете прочитать в консультации.
Все ответы экспертов на вопросы про налоги, кадры, учет, налоговое планирование, проверки и 1С, бюджетный и воинский учет, вы можете найти в базе консультаций «Клерка».
Если вы не нашли нужного ответа в базе консультаций, задайте свой вопрос экспертам!
Наши специалисты отвечают на практические вопросы, помогут разобраться с заполнением отчетности, расчетом зарплаты, оформлением первички и другими ситуациями.
Начать дискуссию