НДФЛ

Как работает налоговый кэшбек, НДФЛ с материальной выгоды, сверхлимитные суточные

Собрали самые интересные вопросы пользователей по НДФЛ с ответами экспертов «Клерка».
Как работает налоговый кэшбек, НДФЛ с материальной выгоды, сверхлимитные суточные
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

В базе «Клерк.Консультаций» — тысячи решённых вопросов пользователей.

Собрали подборку из вопросов по лизингу, и делимся с вами разъяснениями и рекомендациями наших экспертов.

Про налоговый кэшбек

Вопрос № 1: С 2025 года планируется новая льгота для работающих родителей: НДФЛ с 13% снизится до 6%. Как она будет работать?

Ответ эксперта: это не снижение НДФЛ, а возможность вернуть часть уплаченного налога. Льгота введена ФЗ от 13.07.2024 № 179-ФЗ. Он вступает в силу с 1 января 2026, а значит применим к уплаченному НДФЛ за 2025 год.

Суть закона в том, что граждане, имеющие двух и более детей, смогут получить дополнительную выплату в виде 7% НДФЛ с доходов за предыдущий год (то есть разница между уплаченным НДФЛ в размере 13% и 6% налогом).

Закон № 179-ФЗ определяет условия, при которых родители получат право на указанную выплату: количество детей, возраст, наличие российского гражданства у детей и родителей, трудоустройство родителей, размер среднедушевого дохода, владение движимым и недвижимым имуществом.

Полный ответ и вопрос читайте в консультации.

Про уплату НДФЛ с материальной выгоды

Вопрос № 2: Индивидуальный предприниматель дал беспроцентный заем физическому лицу. Возникает ли НДФЛ с материальной выгоды? Если, да, то кто должен подать декларацию?

Ответ эксперта: согласно ст. 212 НК материальная выгода возникает, если заем выдается взаимозависимому лицу. В таком случае ИП выступает налоговым агентом и указывает начисленную материальную выгоду в отчетности.

Если нет возможности удержать налог, то в отчетности он будет указан в качестве неудержанного, и в следующем году ИФНС пришлет физлицу уведомление на его уплату. При этом физлицу сдавать декларацию по налогу не нужно, а ИП необходимо будет сдать 6-НДФЛ.

Полный ответ и вопрос читайте в консультации.

Про НДФЛ со сверхлимитных суточных

Вопрос № 3: Как правильно удержать НДФЛ со сверхурочных за декабрь, если авансовый утвердили в декабре, а последним днем декабря начислили доход?

Ответ эксперта: суточные считаются доходом для исчисления НДФЛ в последний день месяца, в котором утвердили авансовый отчет по командировке. На эту дату нужно исчислить НДФЛ.

А суточные сверх нормы признаются доходом сотрудника, подлежащим включению в основную налоговую базу. Удержать НДФЛ с таких суточных необходимо в ближайшую выплату.

Полный ответ и вопрос читайте в консультации.

Найти ответы на вопросы по бухгалтерским, правовым и кадровым нюансам в базе консультаций «Клерка» легко с подпиской Клерк.Премиум. Помимо доступа к базе решенных вопросов вы получите еще и возможность безлимитных консультаций с нашими экспертами по практическим вопросам. Расскажите о своей проблеме и в течение 3,5 часов вы получите подробный ответ с рекомендациями.

Подписаться

Уже 23 года нашей экспертности доверяют миллионы профессионалов по всей стране.

🌟 Освойте новые навыки для карьерного роста!

🔥 Главный бухгалтер на УСН – Освоите бухгалтерский и налоговый учет по новым правилам УСН Цена: 7 900 ₽

🔥 Бухгалтер с нуля – Станете бухгалтером-универсалом и получите диплом проф. переподготовки Цена: 9 900 ₽

🔥 Управленческий учет и финансы в 1С: УНФ – Автоматизируйте управленческий учет с 1С: УНФ. Цена: 6 900 ₽

🚀 Начните обучение и получите полезные материалы!

Посмотреть каталог

Начать дискуссию


Инвестиции

Итоги 42 месяцев инвестиций. 5,676 млн рублей

С Новым годом, дамы и господа, желаю вам всего туземунного! 1 января, значит пора доедать оливье и подводить итоги декабря. Ежемесячно я пишу отчёт о том, что произошло с моими инвестициями.

Итоги 42 месяцев инвестиций. 5,676 млн рублей
Бухгалтеры

Дорогие друзья и уважаемые партнёры!

В этот волшебный и светлый праздник, когда мы прощаемся с уходящим годом и с надеждой встречаем новый, АйтиАнгелы от всей души поздравляют вас с Новым Годом и Рождеством!

Бухгалтеры

С Новым годом!

Дорогие друзья! 🎄🎉 Вот и завершился еще один насыщенный год! Для нас, инвесторов, это было время вызовов, возможностей и новых открытий.

Курсы повышения
квалификации

21
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Бухгалтеры

🎄Что ест бухгалтер. Праздничный майонезный пост

Дорогие коллеги, с наступающим! Вот и наступило 31 декабря, а значит, в квартирах уже запахло приближающимся торжеством! Открываются банки с огурцами, мандарины и шампанское ждут своего часа на балконе, а на кухне булькают в кастрюле овощи. Открываем одной рукой тазики майонеза, а второй рукой пишем в Трибуну свои новогодние рецепты. Поехали!

🎄Что ест бухгалтер. Праздничный майонезный пост
Инвестиции

Дивиденды января. Ну вот, опять богатеть

Обновил дивидендный календарь, оставил дивиденды, которые утверждены на январь, ведь что? Продолжается главный малый дивидендный сезон, после Нового года инвесторы продолжат получать приятные подарочки!

Дивиденды января. Ну вот, опять богатеть
Бухгалтеры

Поздравляем коллег и наших любимых читателей с наступающим Новым годом!

Вот и закончилась последняя рабочая неделю 2024 года. Всего через три дня мы будем отмечать наступление нового 2025 года, который принес бухгалтерам много, порой неожиданных, изменений.

Поздравляем коллег и наших любимых читателей с наступающим Новым годом!
1
Наталья

ИП купил молоко у физического лица

Добрый день. ИП имеет розничный магазин. При закупке молока от частных лиц при предоставлении справки от сельсовета, нужно ли платить 13%? Или какие налоги необходимо...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый день.

При продаже имущества физлица сами уплачивают свои налоги (ст.228 НК РФ), налогового агентства тут нет. Так что ИП не удерживает...

Читать полностью
Банковские карты

Какие изменения ожидают в 2025 году тех, у кого есть банковские карты и счета

Наличие банковской карты или счета сейчас больше необходимость, нежели роскошь. А чем шире область применения банковских услуг, тем чаще она требует новых правил регулирования. И 2025 год, еще не наступив, уже припас для банковских клиентов несколько важных законов.

Какие изменения ожидают в 2025 году тех, у кого есть банковские карты и счета
Обзоры для бухгалтера

Как будут работать поликлиника, банки, почта и МФЦ в на новогодние праздники — 2025

Праздничные дни в 2025 году продлятся с 1 по 8 января. Дополнительно выходными будут 29, 30 и 31 декабря 2024 года. Первый рабочий день после праздников — четверг, 9 января.

Как будут работать поликлиника, банки, почта и МФЦ в на новогодние праздники — 2025
Трудовое право

Что изменится в трудовом законодательстве в 2025 году и как это повлияет на работников

В следующем году многие связанные с работой вещи начнут регулироваться по-новому. Рассказываем, как изменятся зарплаты, налоги и что еще так или иначе затронет большинство работников в России.

Что изменится в трудовом законодательстве в 2025 году и как это повлияет на работников
Пенсии

Каким будет размер минимальной пенсии в 2025 году и сколько придется на нее работать

Закон гарантирует получателю пенсии некий минимум, ниже которого уровень его ежемесячного обеспечения не может опускаться — это значение прожиточного минимума для пенсионера, которое утверждено по месту его жительства на текущий год.

Каким будет размер минимальной пенсии в 2025 году и сколько придется на нее работать
Право

Каким будет штраф за запуск петард и салютов в новогоднюю ночь 2025 года

Желание вдоволь поселится в новогоднюю ночь 2025 года может обойтись слишком дорого. В законодательстве установлены штрафы за пренебрежение правилами пожарной безопасности, нарушение тишины и покоя, запуск фейерверков вблизи жилых домов.

Каким будет штраф за запуск петард и салютов в новогоднюю ночь 2025 года
Обзоры новостей

💥Обзор новостей: майнеров в Чечне приравняют к террористам, умер Джимми Картер, на Марсе будет прямая демократия

Рассказываем о самых главных событиях, о которых писали и которые обсуждали в мире.

Обзор налоговых новостей

Змеи и налоги (о символе Нового 2025 года)

События в налоговой сфере.

Трудовые отношения

Как работать с материально ответственными в 2025 году

Защитить собственность от халатного отношения сотрудников — базовая потребность владельца бизнеса. Рассказали, как это сделать, не нарушая закон.

Как работать с материально ответственными в 2025 году
Инвестиции

💢 Шортисты проиграли. Как решение ЦБ уничтожило позиции юрлиц? Сравнение прогнозов!

Массовые маржин-коллы, неожиданный рост индекса на 15% и полная переоценка позиций крупных игроков. Но действительно ли они проиграли или все же нет? Смотрим..

Восстановление пропущенных сроков исковой давности по субсидиарной ответственности

📌Срок исковой давности арбитражному управляющему, кредиторам, являющимся юридическими лицами или предпринимателями, может быть восстановлен лишь в исключительных случаях.

Инвестиции

Сколько стоит средняя квартира в новостройке в России? А что произошло с ценами в Москве и Сочи за месяц?

Продолжаю следить за тем, что происходит с ценами на недвижимость в Москве и в Сочи — самых дорогих городах России. В прошлый раз я смотрел октябрь–ноябрь. В этот раз я также посмотрел, сколько вообще в среднем стоит квартира в РФ. Теперь и вы посмотрите.

Сколько стоит средняя квартира в новостройке в России? А что произошло с ценами в Москве и Сочи за месяц?
Обзоры для бухгалтера

Какие законы вступят в силу с 1 января 2025 года

С 1 января 2025 года в России начнут действовать многочисленные изменения в законодательстве, затрагивающие экологию, промышленную безопасность, обращение с отходами и лесное хозяйство. Эти нововведения направлены на улучшение контроля, усиление ответственности и поддержку устойчивого развития. Рассмотрим ключевые из них.

Все режимы налогообложения для ИП и ООО в 2025 году

Правильно выбранный режим налогообложения сильно облегчает работу компании, снижает налоговую нагрузку, сокращает количество отчетов. Как правильно выбрать режим налогообложения, как перейти с одного режима на другой и какие нюансы нужно учесть. Собрали ответы на все вопросы.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Интересные материалы

Обзор судебной практики

Увольнение сотрудников: как нельзя делать по мнению судов

Основания для увольнения сотрудников прописаны в ТК. Но как именно применять эти нормы, фактически определяют судьи в трудовых спорах между уволенными сотрудниками и их бывшими работодателями. Давайте рассмотрим, какие основания для увольнения признают недействительными.

Иллюстрация: cottonbro studio/pexels