Если вы столкнулись с трудностями в работе, а времени на поиск информации нет, то вы всегда можете обратиться к нашим экспертам за помощью.
В течение 3,5 часов вы получите развернутый ответ и сможете закрыть любую задачу без стресса и ошибок. Выбрали три консультации, которые оказались полезны большому количеству бухгалтеров.
1. Обязаны ли организации на УСН сдавать декларацию на имущество по требованию ИФНС?
Вопрос: квартира в Москве в ООО на УСН, состоит на кадастровом учете, в реестре не нашли. ИФНС требует сдать декларацию по налогу на имущество. Законно ли требование ИФНС?
Организации на УСН не подают декларацию по налогу на имущество. Дело в том, что они не включают в декларацию сведения об объектах, облагаемых по кадастровой стоимости, а обязанности сдавать декларацию об объектах, облагаемых по среднегодовой стоимости, у них вообще нет, так как они освобождены от налога по ним (п. 2 ст. 346.11, п. 6 ст. 386 НК РФ). При этом если у вашей организации есть в собственности жилые помещения, то они облагаются налогом от кадастровой стоимости, а значит организация на УСН должна налог платить. Однако декларация по налогу на имущество, рассчитываемого от кадастровой стоимости, не сдается.
2. Должен ли российский работодатель удерживать НДФЛ с выплат подрядчику ИП, зарегистрированному в Республике Беларусь?
Регистрация индивидуального предпринимателя в Белоруссии не делает его предпринимателем в России. Поэтому в общем случае НДФЛ удерживается, если местом получения дохода является Россия. К доходам от источников в Российской Федерации с 2025 года относится:
6.3) вознаграждение, полученное налогоплательщиком за выполненные работы, оказанные услуги, предоставленные права использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, в случае, если выполнение работ, оказание услуг, предоставление прав использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации осуществлены в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" с использованием доменных имен и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне, и (или) информационных систем, технические средства которых размещены на территории Российской Федерации, и (или) комплексов программно-аппаратных средств, размещенных на территории Российской Федерации, при соблюдении хотя бы одного из следующих условий:
налогоплательщик — физическое лицо является налоговым резидентом Российской Федерации;
доходы получены налогоплательщиком — физическим лицом на счет, открытый в банке, находящемся на территории Российской Федерации;
источники выплаты доходов — это российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации;
Так что если работы выполняются через интернет и попадают под этот подпункт, то доход считается полученным от источника в РФ и облагается НДФЛ даже у нерезидентов.
С Беларусью есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Согласно статье 14, если доход выплачивается российской организацией, он подлежит налогообложению в РФ.
Вы даете справку 2-НДФЛ этому лицу, и он в Белоруссии самостоятельно подает декларацию и заявляет там удержанный НДФЛ, чтобы не было двойного налогообложения.
3. Могут ли дополнительно начислить налог по УСН, если недвижимость продана через 20 дней после закрытия ИП?
Не могут доначислить УСН, если доход получен после того, как ИП перестал быть ИП. Поскольку просто физлица, не ИП, не являются налогоплательщиками налога по УСН (п.1 ст.346.11 НК РФ).
Бухгалтеры ежедневно сталкиваются со сложностями в работе, часто виной тому становятся изменения в законодательстве, а что-то может просто вылететь из головы. Но некому это объяснять — задачу надо решить в срок.
Чтобы избежать паники и стресса, просто опишите свою ситуацию, и уже через 3,5 часа эксперты «Клерка» — опытные бухгалтеры, кадровики, аудиторы, специалисты по работе в 1С и т. д., дадут вам развернутый ответ и рекомендации, которые помогут выполнить любую задачу.
Получите возможность задавать неограниченное количество вопросов нашим экспертам, а также свободно использовать базу из более чем 20 тыс. готовых решений с подпиской Клерк.Премиум.
Подписка — это палочка-выручалочка каждого бухгалтера. Здесь вы найдете самую актуальную информацию, свежие шаблоны документов, доступ ко всем обучающим материалам, разборам и тренингам.
Мы ежедневно загружаем свежий контент в подписку — каждую неделю добавляем новые вебинары, а каждый квартал — новый онлайн-курс.
В подписке более 60 онлайн-курсов, библиотека из 200+ записей вебинаров и лекций, которая пополняется каждую неделю, разборы законов, мини-курсы, мастер-классы экспертов, проверка контрагентов, справочно-правовая система и еще много полезных сервисов. Все эти материалы нельзя купить по отдельности, они доступны только подписчикам Клерк.Премиум.
Мы изменили правила игры и снизили цену подписки до себестоимости. Теперь подписка Клерк.Премиум стоит 6 000 рублей в год. Это не временная акция, а наша новая стратегия: больше пользы, меньше затрат!
Мы не урезали функционал, не убирали важные сервисы. Это тот же Клерк.Премиум, только теперь по цене, которая позволит еще большему количеству бухгалтеров работать уверенно и эффективно.
Купите подписку за 6 000 рублей и работайте увереннее с Клерк.Премиум!
Уже 23 года нашей экспертности доверяют миллионы профессионалов по всей стране!
Начать дискуссию