Наши подписчики могут задавать неограниченное количество вопросов в сервисе «Клерк.Консультации». На большинство отвечаем уже за пару часов.
«Консультации» — это часть подписки «Клерк.Премиум». Там, кроме ответов на вопросы, есть обучение для бухгалтеров с выдачей официальных документов, куча сервисов и эксклюзивные статьи. Подключайтесь.
Вот самые интересные ответы консультантов за последние сутки.
Вопрос:
Организация владеет автомобилем на правах собственника. Купило зимний комплект шин. Стоимость более 40 тыс. рублей. Планируемый срок использования — более года.
Как учитывать данный комплект:
- Включить в стоимость основного средства (автомобиля)?
- Как отдельное основное средство?
- Или можно списать стоимость сразу на издержки производства в момент передачи в эксплуатацию?
Ответ эксперта:
Зимние шины для автомобиля предназначены для использования в холодное время года, ориентировочно с ноября по март.
Они не улучшают технические свойства автомобиля и не увеличивают срок его полезного использования. Их применение гарантирует лучшее сцепление и сокращённый тормозной путь на холодных, мокрых, заснеженных и обледенелых дорожных покрытиях, что позволяет обеспечить лучшую управляемость и эффективное торможение.
Приобретенный комплект шин (их гарантийный срок не превышает, в основном, пяти лет) оптимально, по нашему мнению, как и другие запасные части к автомобилю, приходовать, независимо от их стоимости, на балансовом счете 10 «Материалы»...
Вопрос:
Можно ли оставить сотрудника — гражданина РФ по трудовому договору или перевести на ГПХ. Он работает удаленно в Эстонии и имеет статус нерезидент (для налогообложения).
И как заполнять 6-НДФЛ и 2-НДФЛ? Страховые взносы по таким сотрудникам надо начислять и уплачивать?
Ответ эксперта:
Если работник налоговый нерезидент, то работодатель не является налоговым агентом по НДФЛ, потому что налог не удерживается из доходов физлица. Поэтому в отчетности по НДФЛ такие доходы никак не указываются...
Вопрос:
Компания реализует продукцию на экспорт в Республику Беларусь, по договоренности в случае приобретения определенного объема продукции (на определенную сумму) мы предоставляем им премию в размере 2% от приобретенной продукции, оформляем акт о предоставлении премии и выплачиваем ее. Вопрос: являются ли данные выплаты расходами уменьшающими налоговую базу по налогу на прибыль? В этой ситуации что с налогом НДС кто является его плательщиком (обе организации на общей системе налогообложения)?
Ответ эксперта:
В расходы по налогу на прибыль включаете как внереализационные расходы (пп. 19.1 п. 1 ст. 265 НК).
НДС выплата премии не облагается, потому что это не реализация товаров, работ или услуг. По крайней мере по российским законам. А что будет у белорусского покупателя по их законам, им самим виднее...
Вопрос:
Физлицо продало ком. недвижимость и хочет заплатить 13-15% НДФЛ и подать декларацию 3-НДФЛ. Но проблема в том, что данная недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности (УСН-6%). Если отражать, как продажу ИП есть риск превысить лимит по УСН. Насколько велика вероятность того, что налоговая отнесет данную продажу к доходу по УСН?
Ответ эксперта:
Если на момент продажи ИП еще был ИП, то вариантов уплатить НДФЛ нет.
Чтобы уйти от превышения лимита, можно деньги получать частями. Конец года близко, часть денег можно получить в 2022 году...
Вопрос:
НКО проводит встречу «выпускников», что относится к уставной деятельности. В формате встречи — банкет, кроме всего прочего. Как правильно купить алкоголь для проведения банкета? Можем ли просто купить в каком-нибудь Метро, например, или нужно «заказать организацию банкетного обслуживания» у кого-то? Есть ли какие то ограничения, требования по документам или еще какие то особенности, связанные с алкоголем? Возможно, есть рекомендации с ссылками на законодательство?
Ответ эксперта:
Алкоголь вам надо покупать в рознице. Оптом вам его и не продадут, потому что у вас лицензии на продажу алкоголя нет.
Организации могут закупать алкоголь в рознице для внутренних нужд, например, для представительских расходов...
Вопрос:
Кто-нибудь уже заполнял платежки по-новому при добровольной уплате задолженности? В поле 106 нужно ставить ЗД, а в 107 что поставить при добровольной уплате НДС за 2 квартал 2018 г.? Если ставлю КВ.02.2018, то 1С выдает ошибку. Рекомендует ставить «Платеж по конкретной дате». Тогда непонятно какую дату ставить.
Ответ эксперта:
Я в таких случаях иду проверять на сайт ФНС в сервис заполнения платежных поручений, поскольку получателем будут они.
Сервис спокойно дает заполнить поле периодом квартал. Он предлагает варианты на выбор и там есть такой вариант.
Так что непонятно, почему 1С предлагает только такой вариант...
Вопрос:
ООО1 находится в процессе ликвидации и прилетел штраф, а р/с нет, можно другой ООО2 оплатить за нас штраф?
Ответ эксперта:
Оплатить налоговый штраф третье лицо может. Но если это ваша же организация, которая будет работать вместо ликвидируемой, то лучше лишний раз так отношения не светить. А то это будет дополнительным доказательством, что эта организация правопреемник, если возникнут неприятности со старой компанией...
Вопрос:
Банк ВТБ заблокировал счет по 115-фз и запросил документы. Документы предоставили, но банк они не устроили и банк попросил закрыть счет. Других счетов у организации нет, была предоставлена справка из ИФНС об отсутствие других открытых счетов. В других банках отказывают в открытие р/с, было принято решение закрывать р/с на контрагента. Были предоставлены документы о взаимоотношениях с контрагентом, также в самом ВТБ были с этим контрагентом расчеты, но банк отказал в закрытие счета. Как быть в данной ситуации?
Ответ эксперта:
Видите ли, 115-ФЗ сейчас у банков превалирует над всеми другими законами, как бы это странно не казалось.
Вы можете подать заявление о закрытии счета, зафиксировав его подачу (например, заказным письмом с уведомлением о вручении). После чего с банком у вас начнутся долгие переговоры, потому что наличными они вам деньги не отдадут. Иначе банк контролирующие органы могут наказать по 115-ФЗ...
Начать дискуссию