Управление финансами

Чем занимается финансовый директор

Роль финансового директора все еще окутана тайнами, стереотипами и заблуждениями. Вплоть до того, что его функции перекладывают на главного бухгалтера. Давайте разберемся, кто это такой и чем занимается.
Чем занимается финансовый директор
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Финансовый директор (финдир, CFO) — это один из руководителей, который отвечает за финансовые потоки, стратегию и достижение целей по прибыли.

Некоторые считают таких специалистов правой рукой генерального директора, потому что управленческие решения принимают с учетом рекомендаций финдира. Главная задача CFO — помогать бизнесу расти и увеличивать прибыль. Для этого выполняется ряд задач, о которых поговорим далее.

1. Диагностика бизнес-процессов

Работа начинается с диагностики бизнес-процессов. Финдир забирается в потаенные уголки бизнеса и собирает показатели, о которых собственник раньше даже не задумывался.

Появляется набор ключевых метрик, которые ложатся в основу отчетов. Без учета этих метрик, отчеты могут быть бесполезны, т.к. не покажут в чем проблема. С ними дальше работают, чтобы держать руку на пульсе, вовремя реагировать на проблемы и находить точки роста.

Дело не ограничивается подсчетом выручки, расходов и прибыли. CFO работает с:

  • направлениями;

  • рентабельностью;

  • коэффициентами финансового анализа;

  • каналами продаж;

  • запасами;

  • проектами;

  • дебиторской и кредиторской задолженностями;

  • и с другими показателями.

Если у фирмы несколько торговых точек или производств, то показатели также считают отдельно по подразделениям.

У Дениса три точки на строительных рынках. Ежемесячная чистая прибыль — 200 000 руб. Финдир оцифровывает бизнес в целом и по каждой точке.

Выясняется, что две точки приносят прибыль по 200 000 руб., а третья работает в убыток на 200 000 руб. Уже на этом этапе появляется возможность увеличить прибыль в 2 раза, закрыв убыточную точку.

То есть на начальном этапе финдир закладывает основу учета и будущих управленческих отчетов. Без этого в будущем придется все переделывать, вносить корректировки и терять возможности из-за сбора некачественной информации.

2. Оцифровка бизнеса и автоматизация учет

Чтобы иметь доступ к показателям в режиме реального времени, финдир создает систему управленческого учета (УУ). В отличие от бухгалтерского и налогового учета, УУ не ограничен правилами и стандартами, создается под потребности организации.

Какие задачи решает финдир:

  • создает формы отчетов для каждого отдела;

  • налаживает постоянный сбор и систематизацию данных;

  • выбирает инструменты для построения отчетов — электронные таблицы или специальные сервисы;

  • внедряет необходимые контуры учета и планирования;

  • создает форму единой отчетности, по которой можно делать выводы о состоянии бизнеса и принимать решения.

Типовой набор отчетов:

  • Отчет о движении денежных средств (ОДДС).

  • Отчет о прибылях и убытках (ОПиУ).

  • Управленческий баланс.

  • Отчет о дебиторской и кредиторской задолженностях.

Финдир автоматизирует управленческий учет, чтобы быстрее и качественнее собирать данные, больше времени уделять анализу и снизить нагрузку на сотрудников. Для этого применяются специальные сервисы.

Например, компании работают с сервисом КУБ24 ФинДиректор — комплексным инструментом управленческого учета. Он автоматизирует сбор данных и построение отчетов, анализирует информацию и указывает на проблемные места. В одном окне можно ознакомиться с ключевыми бизнес-метриками и сделать выводы о результативности.

3. Анализирует данные

Финансовый директор регулярно изучает отчеты, проводит вертикальный, горизонтальный и факторный анализ, чтобы выявить неприятные зарождающиеся тенденции и узкие горлышки, о которых писали в статье «Как найти узкое место в бизнесе».

Так обнаруживаются неэффективные расходы, направления, проекты, сотрудники и т.п. Это позволяет исправлять проблемы и расширять бутылочные горлышки, что приводит к росту прибыли.

4. Делает выводы по результатам анализа

По результатам анализа финдир делает выводы:

  • что изменить, чтобы увеличить прибыль. Например, сократить неэффективные расходы и заменить сотрудников, чья статистика хуже, чем у коллег;

  • почему снизилась выручка или выросли расходы;

  • почему выросло количество просрочек по отгрузкам;

  • что оптимизировать, чтобы повысить эффективность;

  • и другие. 

Выводы выносятся на обсуждение руководителю, после которых принимаются управленческие решения и составляются планы на будущие периоды.

Управленческий учет для роста прибыли и экономии времени на каждом этапе развития бизнеса

Онлайн-сервис для принятия решений на основе цифр

5. Планирует деятельность

Основываясь на выводах анализа и данных прошлых периодов CFO планирует деятельность будущих периодов, ставит реалистичные, но при этом амбициозные цели.

Планы бывают оперативные и долгосрочные (стратегии).

Первые рассчитаны на неделю, месяц или квартал, чтобы можно было ориентироваться «здесь и сейчас». Вторые охватывают год и более длительные периоды. Они ориентированы на реализацию проектов и оценку эффективности инвестиций.

Какие документы составляет финансовый директор для планирования:

  • Платежный календарь.

  • Бюджет движения денег.

  • Бюджет доходов и расходов.

  • Прогнозный баланс.

Еще разрабатывается финансовая модель — это комплексный отчет, который представляет собой план по организации в целом. Цель всех документов — определить, к каким показателям стремится компания и сколько ресурсов понадобится для достижения целей.

По составленным планам CFO определяет и расставляет по вероятности наступления потенциальные риски. Для каждого разрабатывается порядок действий, чтобы минимизировать негативные последствия.

6. Контролирует достижение целей

На составлении планов работа не заканчивается. Финансовый директор контролирует ключевые показатели в динамике и отслеживает отклонения, чтобы оперативно принимать решения, если что-то пошло не так. Также контролирует, чтобы все действовали в рамках выделенного бюджета и не тратили лишнего.

Если видно, что статья расходов растет опережающими темпами, финдиректор анализирует процессы и ищет причины. Предупредительные действия позволяют найти и устранить сложности еще до того, как они ухудшат финансовую устойчивость.

Некоторые блоки нуждаются в постоянном контроле. Например, финдиректор всегда следит за кредиторкой и дебиторкой, чтобы определять допустимые отсрочки для клиентов. Также нужно смотреть за неснижаемым остатком запасов, чтобы не остаться без товаров и при этом не «заморозить» излишек оборотки.

Не менее важно проверять платежный календарь и достаточность денег на обязательные платежи, чтобы не попасть в кассовый разрыв. Бизнес должен его избегать, чтобы не испортить отношения с поставщиками и кредиторами.

В совокупности это обеспечивает бизнесу стабильность, развитие и финансовую устойчивость.

7. Помогает принимать управленческие решения

Финансовый директор для генерального или собственника — как навигатор, который просчитает оптимальный путь к цели и поможет избежать потери денег. У него найдутся ответы на многие вопросы:

  • как повысить маржинальность;

  • что сделать для увеличения рентабельности;

  • в какое направление стоит вкладывать деньги;

  • стоит ли сейчас расширять штат;

  • какая должна быть минимальная рентабельность по каждому проекту;

  • стоит ли сейчас закупать новое оборудование;

  • какой товар нужно вывести из ассортимента, а на какой поднять цены;

  • и другие.

Все ответы финдир подтверждает цифрами и фактами. Собственники получают управляемый бизнес, в котором уменьшается неопределенность и растет процент выполнения планов.

На один вопрос финдир может предложить 2–3 решения с планами действий и последствиями. Каждое оценивается с позиции рисков и потенциальных выгод.

Чем не должен заниматься финдиректор

Финансовый директор — не универсальный боец, который занимается всем подряд, что хоть как-то связано с финансами. Но в некоторых компаниях так и делают: загружают специалиста всем подряд — кто-то по незнанию, другие из-за экономии. Даже главных бухгалтеров делают финдирами, хотя это совершенно разные специализации.

Чтобы не нагружать специалиста лишними задачами, которые отвлекают от основной цели, знайте, чем он не должен заниматься:

  • Бухгалтерским и налоговым учетом.

  • Выполнением планов по продажам.

  • Операционкой по сбору первички, получению кредитов в банке и т. п.

  • Юридическими вопросами.

  • Приемом и увольнением сотрудников.

Финдир не должен самостоятельно принимать управленческие решения. Он дает информацию, оцифрованную базу и ключевые выводы, которые упрощают выбор правильных вариантов. Последнее слово остается за генеральным директором или собственником предприятия.

Хороший финансовый директор — дорогое удовольствие для малого бизнеса. Поэтому предприниматели пользуются альтернативой — аутсорсингом финдиректора, который по доступной стоимости управляет финансами. 

Если вы хотите принимать решения на основе цифр и увеличить прибыль компании, то приглашаем вас на бесплатную консультацию. Мы, проект КУБ24, уже ведем управленческий учет более 100 компаниям из разных сфер бизнеса. Наши финансовые директора оцифровывают бизнес клиентов, находят узкие горлышки и точки роста прибыли. На встрече обсудим текущие задачи вашего бизнеса и какие решения мы можем вам порекомендовать.

Управленческий учет для роста прибыли и экономии времени на каждом этапе развития бизнеса

Онлайн-сервис для принятия решений на основе цифр

Реклама: ООО «КУБ», ИНН 9705052396, erid: LjN8K83vU

🔍 Узнайте то, чего нет в интернете!

💼 Главбух на УСН
Экспертные лайфхаки и методы, проверенные практикой.
💰 Цена: 4 200 ₽ 15 950 ₽
Подробнее

📊 ОСНО: налоговая отчетность
Тонкости отчетности от ведущих специалистов.
💰 Цена: 4 200 ₽ 15 990 ₽
Подробнее

🎓 Профессия бухгалтер с нуля
Секреты профессионалов для старта карьеры.
💰 Цена: 4 899 ₽ 19 900 ₽
Подробнее

🚀 Знания, которые вы не "нагуглите"! Начните обучение сейчас!

Каталог курсов

Комментарии

4
  • ФД Екатерина

    Чтобы не нагружать специалиста лишними задачами, которые отвлекают от основной цели, знайте, чем он не должен заниматься:

    Бухгалтерским и налоговым учетом.

    Выполнением планов по продажам.

    Операционкой по сбору первички, получению кредитов в банке и т. п.

    Юридическими вопросами.

    Приемом и увольнением сотрудников.

    ню-ню)

  • VadimBA

    Тяну руку... А можно вопрос?

    Почему главный бухгалтер, который несет серьезную ответственность за деятельность предприятия, зачастую, должен выполнять указания финансового директора, который в явном виде не несет никакой особой ответственности за деятельность предприятия?

    • Иван Иванов

      А нет возможности информировать руководителя об указаниях финдира, противоречащих законодательству или создающих риски для организации? Вы имеете полное право на это, а в принципе обязаны докладывать о таких фактах руководителю.
      Есть ряд НПА, по которым определенные действия может совершить искл. руководитель (см. Закон 402-ФЗ, указание ЦБ РФ 3210-у, например разрешительные подписи на кассовых и иных документах и т.д.).
      На мой взгляд, у главбуха всегда есть вполне легальный инструмент - учетная политика (которую он и формирует). Сделайте как вам удобно, начиная хотя бы с права первой подписи...


Утренний бухгалтер № 5816. Районный коэффициент в составе отпускных облагается по другой шкале НДФЛ

Вышли долгожданные разъяснения ФНС.

Может ли инвестор вернуть свои вложения в бизнес?

Рассказываем о новом судебном подходе

Может ли инвестор вернуть свои вложения в бизнес?
1

Экономические преступления: что входит, виды, ответственность

По данным Генпрокуратуры ущерб от экономических преступлений с начала 2024 года составил 198,7 млрд руб. Узнайте, что такое экономические преступления, их виды с примерами и статьи УК, которыми предусмотрена уголовная ответственность за их совершение. Руководство по типам экономических правонарушений, их юридическим последствиям.

Экономические преступления: что входит, виды, ответственность

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Маркетинг

Половим хайп? Создает ли ИИ уникальный контент?

Статья объясняет, почему обещания маркетологов создать уникальный контент с помощью ИИ — это всего лишь маркетинговый ход.

Половим хайп? Создает ли ИИ уникальный контент?
Инвестиции

Инфляция жестит, а рубль не слабеет. Где самая дорогая недвижка на Чёрном море? Облигации, крипта, дивиденды. Воскресный инвестдайджест

Самая тёплая зима в самом разгаре, а всё равно хочется в тепло, на морюшко. Кстати, посмотрим, во сколько это обойдётся. Пока продолжается дивидендная засуха, появляется множество новых облигаций, индексы чилят, инфляция разгоняется.

Инфляция жестит, а рубль не слабеет. Где самая дорогая недвижка на Чёрном море? Облигации, крипта, дивиденды. Воскресный инвестдайджест

Обязанности производителей и импортеров в сфере экологии

Важное уведомление для субъектов хозяйствования, занимающихся производственной деятельностью или ввозом товаров на территорию, которые после их использования подлежат обязательной утилизации. Необходимо осведомиться о нюансах внесения экологических платежей в период с 2022 по 2024 годы.

anz1117

Заполнение декларации с льготными ставками по УСН

Добрый день! В продолжение этой темы:

https://www.klerk.ru/consultations/lgotnye-stavki-usn-v-dagestane-dla-marketplejsov-18495/

Я верно понимаю, что для Дагестана...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый вечер.

Да, код у вас 3462010/0001000101.3.

Пониженные ставки указываются в строках 120-123. В остальном декларация такая же.

Что такое комплаенс, для чего нужен компании

Тренд на внедрение комплаенс-контроля захватывает российские компании. Узнайте, что такое комплаенс и какое влияние он оказывает на бизнес. Разбор ключевых аспектов комплаенс-программ, их значение для регулирования законодательства и повышения доверия клиентов.

Что такое комплаенс, для чего нужен компании

❤️Хотите получить бесплатный онлайн-билет на VII Всероссийскую бухгалтерскую конференцию «БухВесна-2025»? Участвуйте в розыгрыше

Приближается День всех влюбленных, и «Клерк» начинает дарить подарки! Разыгрываем онлайн-билет на VII Всероссийскую бухгалтерскую конференцию «БухВесна-2025». Чтобы участвовать, подпишитесь на Telegram-канал конференции.

❤️Хотите получить бесплатный онлайн-билет на VII Всероссийскую бухгалтерскую конференцию «БухВесна-2025»? Участвуйте в розыгрыше
2
Инвестиции

Итоги 43 месяцев инвестиций. 5,947 млн рублей

1 февраля, значит пора парафинить сноуборд и подводить итоги января. Ежемесячно я пишу отчёт о том, что произошло с моими инвестициями. Напоминаю: я начал копить на квартиру в Сочи в июле 2021. 43 месяца позади. Погнали!

Итоги 43 месяцев инвестиций. 5,947 млн рублей
ФСБУ Запасы

Закрепление запасов за ответственными лицами

У каждой аварии всегда есть имя, фамилия и должность. Из выступления Народного комиссара путей сообщения СССР Кагановича Л. М. на коллегии НКПС в феврале 1935 года.

Обучение для бухгалтеров

Завтра старт обучения на всех курсах «Клерка»! Покупайте обновленные курсы со скидкой и присоединяйтесь к учебе

Завтра, 1 февраля, начинается обучение на всех курсах повышения квалификации и профпереподготовки «Клерка». Успейте купить обновленные курсы по прежней стоимости и присоединиться к учебе! Поторопитесь — в понедельник повышаем цены.

Завтра старт обучения на всех курсах «Клерка»! Покупайте обновленные курсы со скидкой и присоединяйтесь к учебе

Контрагенты требуют от упрощенцев подтверждения, что они на НДС. 🤦‍♂️«Ночной бухгалтер» № 1861

Одни бухгалтеры требуют от других подтвердить правомерность применения НДС по пониженным ставкам, да и в целом обосновать, почему их контрагент на УСН точно на НДС. Между тем способа подтверждения не существует.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
Маркетплейсы

Значок «Оригинальный товар». Как его получить для маркетплейсов?

Маркетплейс (Wildberries, Ozon) на своих площадках могут повысить рейтинг своих клиентов основными значками.

Обзоры для бухгалтера

Боковая панель на мобильной версии и проверка контрагентов

В «Проверке контрагентов» — 30+ млн записей, добавлен новый блок «Финансы» и скоро «Связи». Боковое меню Клерка можно настроить под себя, и она наконец-то работает и на мобильных!

Боковая панель на мобильной версии и проверка контрагентов
Имущественный вычет

Получить 1,3 млн рублей после покупки квартиры. Что такое налоговый вычет?

Покупка собственного жилья — одно из важнейших событий в жизни многих людей. Во-первых, это событие для многих редкое, а во-вторых, это связано с большими затратами. А если покупка в ипотеку, то вложений будет еще больше. Но есть в этом всём светлое пятно… Государство дает возможность покупателям недвижимости компенсировать часть затрат за счет налоговых.

Получить 1,3 млн рублей после покупки квартиры. Что такое налоговый вычет?
Бухгалтеры

Пост знакомство: реальные истории из практики

Меня зовут Татьяна Сергеевна Анчугова. В своих публикациях я поделюсь с вами реальными историями из своей практики, а также раскрою секреты, которые помогут вам успешно общаться с налоговой службой.

5
НДС

НДС на УСН 2025: какую стратегию выбрать и как адаптировать свой бизнес

С начала 2025 года многие бизнесмены, использующие УСН, столкнулись с важными изменениями. Теперь они становятся плательщиками НДС, если их годовой доход за 2024 год превысит 60 миллионов рублей. Это новая реальность, которая вызывает много вопросов и требует от бизнеса тщательного подхода к бухгалтерии и налогообложению.

6-НДФЛ

Как заполнить и сдать 6-НДФЛ за 2024 год: ситуации из практики, пример заполнения

При заполнении формы 6-НДФЛ у бухгалтеров возникает немало вопросов. Расскажем, на что обратить внимание при подготовке годового расчета, какие ситуации могут возникнуть при этом, и приведем пример заполненного 6-НДФЛ.

Как заполнить и сдать 6-НДФЛ за 2024 год: ситуации из практики, пример заполнения
Налоговые изменения 2025

Как подготовиться к налоговой реформе — расскажут на конференции Контур.Экстерна

С 1 января 2025 года вступили в силу масштабные изменения в налоговом законодательстве, затронувшие почти все налоги и режимы. Чтобы помочь бухгалтерам разобраться в нововведениях, Контур.Экстерн проводит ежегодную онлайн-конференцию «Каждый бухгалтер желает знать», которая состоится 26 и 27 февраля.

Как подготовиться к налоговой реформе — расскажут на конференции Контур.Экстерна

Интересные материалы

ВЭД

Налог на прибыль и НДС при ВЭД: пять разъяснений Минфина в закладки бухгалтеру

Раздельный учет НДС, налог при переводе долга, ставка НДС при организации перевозок, работа с Китаем, выплата дохода иностранной компании -- собрали последние разъяснения Минфина для бухгатера по ВЭД.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру