Кредитование

Коммерческий и товарный кредит: альтернативы банковскому кредиту

Если банки не дают деньги, рассмотрите альтернативу в виде коммерческого или товарного кредита. Они позволяют нарастить объемы и закрыть потребности большего числа клиентов. Рассказываем, что такое коммерческий и товарный кредит, какие разновидности существуют и для каких отраслей подходят.
Коммерческий и товарный кредит: альтернативы банковскому кредиту
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Коммерческий и товарный кредит: что это

Коммерческий кредит (КК) — это кредит, где одна сторона передает второй деньги или товары (услуги). Участники сделки заключают договор, в котором определяют сумму займа или стоимость передаваемых ценностей и порядок погашения долга.

Понятие коммерческого кредита установлено статьей 823 ГК.

Отличия от банковского кредита:

  • предметом сделки могут выступать не только деньги, но и товары (работы, услуги);

  • кредитор — нефинансовая организация. Им может быть физическое, юридическое лицо или ИП;

  • процентная ставка не зависит от ключевой ставки ЦБ.

В КК ставка кредита редко устанавливается по банковским стандартам — например, 15% годовых. Обычно нет начислений и комиссий, кредитор «вшивает» доплату за перенос платежей в стоимость товаров или услуг.

Товарный кредит (ТК) — это разновидность коммерческого. Он применим между компаниями, физлицами и ИП, но предусматривает исключительно товарные отношения. 

Если проще, то это знакомая отсрочка платежей на отгруженную партию товаров, выполненные работы или оказанные услуги. Но есть и другие разновидности, о которых поговорим далее.

Виды товарного кредита

1. Отсрочка платежа — самый распространенный вид КК и ТК. Стороны договариваются, что товар или сырье поставляется без предоплаты, но получатель обязуется рассчитаться до определенной даты.

Например, ООО «Девин» 04.03.2024 г. отгружает организации «СтальПромМонтаж» деревянные поддоны за 177 000 руб. Оформляется товарный кредит, по которому покупатель должен рассчитаться до 04.04.2024 г. Срок может быть любым, о нем договариваются участники сделки.

Порядок оплаты произвольный. Покупатель может перечислять равные доли или заплатить всю сумму в последний день. Главное — уложиться в установленный срок. При необходимости стороны могут договориться о переносе даты платежа.

Процентной ставки в привычном виде нет. Комиссию за отсрочку вшивают в стоимость товаров или услуг. Например, если бы покупатель платил сразу, то поддоны обошлись в 175 000 руб. Дополнительная наценка не регулируется законом, продавец действует по собственному усмотрению.

2. Лимит товарного кредита — разновидность отсрочки, рассчитанная на постоянное сотрудничество.

Покупатель получает товары, услуги или деньги без предоплаты, пока не достигнет определенного лимита. После этого поставщик прекращает отгрузку, пока партнер не рассчитается частично или полностью.

Представим, что «Девин» и «СтальПромМонтаж» договорились об открытом счете на 300 000 руб. Заказчик получил первую партию за 177 000 руб., остаток — 123 000 руб. На эту сумму можно добрать еще продукции. Если фирма перечислит 77 000 руб., то задолженность снизится до 100 000 руб., а лимит вырастет до 200 000 руб.

В банковской сфере похожий продукт — кредитная линия. Клиенты могут брать деньги несколько раз в пределах лимита.

3. Консигнация — это поставки товаров под реализацию. Партнер рассчитывается с поставщиком по мере продажи продукции или когда закончится вся партия. После этого стороны повторяют сделку, и так продолжается, пока они не решат прекратить сотрудничество.

Например, ИП Алексеев Денис Сергеевич получил от организации «Техника» наборы бытовых инструментов на 77 000 руб. У предпринимателя небольшая розничная точка на рынке. По мере продажи наборов Денис рассчитывается с поставщиком. Когда долг погашен, компания делает новую поставку.

Полная реализация товаров и расчет — не обязательные условия для повторных поставок. Некоторые компании отправляют несколько партий по одному договору, а получатель постепенно рассчитывается по каждой. Стороны могут договориться о любых комфортных условиях.

4. Вексель — это ценная бумага, которая гарантирует возврат денег к определенной дате. Чаще встречается при оформлении коммерческого кредита, но сегодня встречается крайне редко. 

Виды товарного кредита можно комбинировать. Например, поставщик отдает товары под реализацию, но ограничивает пространство партнера «открытым счетом» — перестает отгружать товары, если долг достигает 200 000 руб. Закон такие схемы не ограничивает, стороны действуют по договоренностям.

Где используются коммерческие и товарные кредиты

Товарные и коммерческие кредиты — универсальные инструменты, подходящие практически для всех отраслей.

Чаще ТК встречается в цепочке «поставка от производителя к розничному продавцу». Наверняка вы бывали в крупных гипермаркетах Леруа Мерлен или  Касторама. Так вот, они работают по отсрочке — берут товар у производителя, а рассчитываются позже — отсрочка может достигать 4–6 месяцев.

Такой подход повышает оборачиваемость капитала. Он полезен не только крупным ритейлерам, но и небольшим компаниям с небольшими финансами. Без выдергивания денег из оборотки фирмы получают нужные товары и обслуживают клиентов.

ТК и КК полезны не только заемщикам, но и кредиторам. Производителям отсрочки платежей и открытые счета позволяют привлекать новых партнеров, открывать для себя новые рынки и увеличивать объемы продаж. В общем, довольны все стороны.

Товарной сферой кредитование не ограничено — оно также хорошо работает для услуг и работ. Организация может заказать отделку офиса, а рассчитываться с исполнителем в течение 3–4 месяцев, когда начнет получать прибыль — это тоже разновидность товарного кредита.

Отдельно можно сказать про коммерческие кредиты деньгами. Существуют нефинансовые организации, которые специализируются на предоставлении займов другим ООО и ИП. В отличие от банков, они лояльнее относятся к заемщикам и могут предложить более выгодные условия.

Займы выдают не только специализированные фирмы. Это может делать любая организация или ИП. Например, скопился резервный капитал 2 млн руб. Часть денег кладут на депозит под 10%, а оставшиеся средства отдают взаймы другой организации под 15% годовых. Это балансирует риски и максимизирует пассивный доход от свободных средств.

Плюсы и минусы коммерческого и товарного кредита

Для заемщика

Плюсы:

  • товары поступают на склад до фактической оплаты. Это позволяет не изымать средства из оборотного капитала;

  • можно расширить товарный ассортимент без привлечения инвестиций;

  • с партнером можно договориться о комфортной рассрочке платежей;

  • затраты на товарный кредит ниже, чем банковский.

Минусы:

  • не каждый партнер согласится предоставить ТК. У некоторых для заключения сделки строгие требования к финансовой устойчивости контрагента;

  • в договоре могут быть установлены высокие штрафы за просрочки, которые хуже, чем у банков.

Что нужно контролировать:

  • Сроки оплаты кредиторки. Нарушение сроков приводит к прекращению отгрузок, что негативно сказывается на всем бизнесе.

  • Следить за размером дебиторки — долгами ваших клиентов. Это важно, чтобы не допустить кассового разрыва и вовремя рассчитываться с поставщиками.

  • Правильно работать с ассортиментом, чтобы купленный товар с отсрочкой не стал неликвидом и не заморозил деньги. 

Онлайн сервис КУБ24 ФинДиректор упростит жизнь, так как многое сделает за вас:

  • Проконтролирует сроки и суммы долгов ваших клиентов, напомнит должникам о необходимости оплатить.

  • Напомним о сроках расчета с поставщиками.

  • Предупредит о приближении кассового разрыва

  • Проанализирует продажи и рассчитает «неснижаемый остаток» по каждой позиции товара. Порекомендует, какой товар вывести из ассортимента, на какой поднять цену, какой рекламировать и т.д.

Для кредитора

Плюсы:

  • привлечение новых партнеров, увеличение сбыта, возможность выйти на новые рынки. Во многих сферах предоставление отсрочки платежа — это конкурентное преимущество;

  • повышение прибыли за счет дополнительной наценки. Стоимость отсрочки — это дополнительная комиссия, которая включается в стоимость товара или услуги.

Минусы:

  • заморозка оборотного капитала на время ТК. Это повышает риски кассовых разрывов и ограничивает развитие, если партнеры нарушают сроки оплаты;

  • повышение затрат на администрирование кредитных отношений. Нужны дополнительные кадры, чтобы отслеживать взаимоотношения и контролировать сроки платежей.

Что нужно контролировать:

  • Долги по каждому клиенту, нарушение сроков оплаты и лимиты товарного кредита. 

  • Предельный срок отсрочки и лимит товарного кредита, чтобы не попасть в кассовый разрыв.

  • Ценообразование, чтобы отсрочка окупалась дополнительной наценкой. 

  • Финансовое состояние клиентов.

Программа КУБ24 ФинДиректор поможет кредиторам:

  • Составит отчет по всем должникам. Напомним о сроках оплаты.

  • Спрогнозирует кассовый разрыв.

  • Проанализирует текущее состояние и рассчитает максимальный срок отсрочки, который можно дать покупателям с учетом отсрочек от поставщиков и размера оборотного капитала. 

Таким образом, товарный и коммерческий кредиты — полезные инструменты, которые помогают развиваться обеим сторонам. Оформляются нефинансовыми организациями, применимы во многих отраслях и не требуют лицензирования. Полезны как для большого, так и для малого бизнеса.

Что нужно запомнить

  1. Коммерческий кредит — это кредит, где одна сторона передает второй деньги или товары (услуги). Участники сделки заключают договор, в котором определяют сумму займа или стоимость передаваемых ценностей и порядок погашения долга.

  2. Товарный кредит — это разновидность коммерческого. Он применим между компаниями, физлицами и ИП, но предусматривает исключительно товарные отношения. 

  3. Существует четыре разновидности товарного кредита: отсрочка платежа, открытый счет, консигнация, вексель. При сотрудничестве партнеры могут комбинировать 2–3 разновидности, чтобы добиться наиболее комфортных условий сотрудничества.

  4. Товарные и коммерческие кредиты — универсальные инструменты, которые можно применять практически в каждой сфере бизнеса. Подходят не только для товарных взаимоотношений, но и для услуг (работ).

  5. Получете товарный/коммерческий кредит или предоставляете, важно контролировать бизнес-метрики: сколько вам должны, сколько вы должны, размер оборотного капитала, кассовый разрыв, неснижаемые остатки на складе, оптимальность ассортимента. Лучший контролер бизнес-метрик — это КУБ24 ФинДиректор.

Управленческий учет для роста прибыли и экономии времени на каждом этапе развития бизнеса

Онлайн-сервис для принятия решений на основе цифр

Реклама: ООО «КУБ», ИНН 9705052396, erid: LjN8K7hNr

🔍 Узнайте то, чего нет в интернете!

💼 Главбух на УСН
Экспертные лайфхаки и методы, проверенные практикой.
💰 Цена: 4 200 ₽ 15 950 ₽
Подробнее

📊 ОСНО: налоговая отчетность
Тонкости отчетности от ведущих специалистов.
💰 Цена: 4 200 ₽ 15 990 ₽
Подробнее

🎓 Профессия бухгалтер с нуля
Секреты профессионалов для старта карьеры.
💰 Цена: 4 899 ₽ 19 900 ₽
Подробнее

🚀 Знания, которые вы не "нагуглите"! Начните обучение сейчас!

Каталог курсов

Начать дискуссию


Утренний бухгалтер № 5816. Районный коэффициент в составе отпускных облагается по другой шкале НДФЛ

Вышли долгожданные разъяснения ФНС.

Может ли инвестор вернуть свои вложения в бизнес?

Рассказываем о новом судебном подходе

Может ли инвестор вернуть свои вложения в бизнес?
1

Экономические преступления: что входит, виды, ответственность

По данным Генпрокуратуры ущерб от экономических преступлений с начала 2024 года составил 198,7 млрд руб. Узнайте, что такое экономические преступления, их виды с примерами и статьи УК, которыми предусмотрена уголовная ответственность за их совершение. Руководство по типам экономических правонарушений, их юридическим последствиям.

Экономические преступления: что входит, виды, ответственность

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Маркетинг

Половим хайп? Создает ли ИИ уникальный контент?

Статья объясняет, почему обещания маркетологов создать уникальный контент с помощью ИИ — это всего лишь маркетинговый ход.

Половим хайп? Создает ли ИИ уникальный контент?
Инвестиции

Инфляция жестит, а рубль не слабеет. Где самая дорогая недвижка на Чёрном море? Облигации, крипта, дивиденды. Воскресный инвестдайджест

Самая тёплая зима в самом разгаре, а всё равно хочется в тепло, на морюшко. Кстати, посмотрим, во сколько это обойдётся. Пока продолжается дивидендная засуха, появляется множество новых облигаций, индексы чилят, инфляция разгоняется.

Инфляция жестит, а рубль не слабеет. Где самая дорогая недвижка на Чёрном море? Облигации, крипта, дивиденды. Воскресный инвестдайджест

Обязанности производителей и импортеров в сфере экологии

Важное уведомление для субъектов хозяйствования, занимающихся производственной деятельностью или ввозом товаров на территорию, которые после их использования подлежат обязательной утилизации. Необходимо осведомиться о нюансах внесения экологических платежей в период с 2022 по 2024 годы.

anz1117

Заполнение декларации с льготными ставками по УСН

Добрый день! В продолжение этой темы:

https://www.klerk.ru/consultations/lgotnye-stavki-usn-v-dagestane-dla-marketplejsov-18495/

Я верно понимаю, что для Дагестана...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый вечер.

Да, код у вас 3462010/0001000101.3.

Пониженные ставки указываются в строках 120-123. В остальном декларация такая же.

Что такое комплаенс, для чего нужен компании

Тренд на внедрение комплаенс-контроля захватывает российские компании. Узнайте, что такое комплаенс и какое влияние он оказывает на бизнес. Разбор ключевых аспектов комплаенс-программ, их значение для регулирования законодательства и повышения доверия клиентов.

Что такое комплаенс, для чего нужен компании

❤️Хотите получить бесплатный онлайн-билет на VII Всероссийскую бухгалтерскую конференцию «БухВесна-2025»? Участвуйте в розыгрыше

Приближается День всех влюбленных, и «Клерк» начинает дарить подарки! Разыгрываем онлайн-билет на VII Всероссийскую бухгалтерскую конференцию «БухВесна-2025». Чтобы участвовать, подпишитесь на Telegram-канал конференции.

❤️Хотите получить бесплатный онлайн-билет на VII Всероссийскую бухгалтерскую конференцию «БухВесна-2025»? Участвуйте в розыгрыше
2
Инвестиции

Итоги 43 месяцев инвестиций. 5,947 млн рублей

1 февраля, значит пора парафинить сноуборд и подводить итоги января. Ежемесячно я пишу отчёт о том, что произошло с моими инвестициями. Напоминаю: я начал копить на квартиру в Сочи в июле 2021. 43 месяца позади. Погнали!

Итоги 43 месяцев инвестиций. 5,947 млн рублей
ФСБУ Запасы

Закрепление запасов за ответственными лицами

У каждой аварии всегда есть имя, фамилия и должность. Из выступления Народного комиссара путей сообщения СССР Кагановича Л. М. на коллегии НКПС в феврале 1935 года.

Обучение для бухгалтеров

Завтра старт обучения на всех курсах «Клерка»! Покупайте обновленные курсы со скидкой и присоединяйтесь к учебе

Завтра, 1 февраля, начинается обучение на всех курсах повышения квалификации и профпереподготовки «Клерка». Успейте купить обновленные курсы по прежней стоимости и присоединиться к учебе! Поторопитесь — в понедельник повышаем цены.

Завтра старт обучения на всех курсах «Клерка»! Покупайте обновленные курсы со скидкой и присоединяйтесь к учебе

Контрагенты требуют от упрощенцев подтверждения, что они на НДС. 🤦‍♂️«Ночной бухгалтер» № 1861

Одни бухгалтеры требуют от других подтвердить правомерность применения НДС по пониженным ставкам, да и в целом обосновать, почему их контрагент на УСН точно на НДС. Между тем способа подтверждения не существует.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
Маркетплейсы

Значок «Оригинальный товар». Как его получить для маркетплейсов?

Маркетплейс (Wildberries, Ozon) на своих площадках могут повысить рейтинг своих клиентов основными значками.

Обзоры для бухгалтера

Боковая панель на мобильной версии и проверка контрагентов

В «Проверке контрагентов» — 30+ млн записей, добавлен новый блок «Финансы» и скоро «Связи». Боковое меню Клерка можно настроить под себя, и она наконец-то работает и на мобильных!

Боковая панель на мобильной версии и проверка контрагентов
Имущественный вычет

Получить 1,3 млн рублей после покупки квартиры. Что такое налоговый вычет?

Покупка собственного жилья — одно из важнейших событий в жизни многих людей. Во-первых, это событие для многих редкое, а во-вторых, это связано с большими затратами. А если покупка в ипотеку, то вложений будет еще больше. Но есть в этом всём светлое пятно… Государство дает возможность покупателям недвижимости компенсировать часть затрат за счет налоговых.

Получить 1,3 млн рублей после покупки квартиры. Что такое налоговый вычет?
Бухгалтеры

Пост знакомство: реальные истории из практики

Меня зовут Татьяна Сергеевна Анчугова. В своих публикациях я поделюсь с вами реальными историями из своей практики, а также раскрою секреты, которые помогут вам успешно общаться с налоговой службой.

5
НДС

НДС на УСН 2025: какую стратегию выбрать и как адаптировать свой бизнес

С начала 2025 года многие бизнесмены, использующие УСН, столкнулись с важными изменениями. Теперь они становятся плательщиками НДС, если их годовой доход за 2024 год превысит 60 миллионов рублей. Это новая реальность, которая вызывает много вопросов и требует от бизнеса тщательного подхода к бухгалтерии и налогообложению.

6-НДФЛ

Как заполнить и сдать 6-НДФЛ за 2024 год: ситуации из практики, пример заполнения

При заполнении формы 6-НДФЛ у бухгалтеров возникает немало вопросов. Расскажем, на что обратить внимание при подготовке годового расчета, какие ситуации могут возникнуть при этом, и приведем пример заполненного 6-НДФЛ.

Как заполнить и сдать 6-НДФЛ за 2024 год: ситуации из практики, пример заполнения
Налоговые изменения 2025

Как подготовиться к налоговой реформе — расскажут на конференции Контур.Экстерна

С 1 января 2025 года вступили в силу масштабные изменения в налоговом законодательстве, затронувшие почти все налоги и режимы. Чтобы помочь бухгалтерам разобраться в нововведениях, Контур.Экстерн проводит ежегодную онлайн-конференцию «Каждый бухгалтер желает знать», которая состоится 26 и 27 февраля.

Как подготовиться к налоговой реформе — расскажут на конференции Контур.Экстерна

Интересные материалы

ВЭД

Налог на прибыль и НДС при ВЭД: пять разъяснений Минфина в закладки бухгалтеру

Раздельный учет НДС, налог при переводе долга, ставка НДС при организации перевозок, работа с Китаем, выплата дохода иностранной компании -- собрали последние разъяснения Минфина для бухгатера по ВЭД.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру