Приспосабливаем курьеров, агентов и службу доставки под новые требования кассового закона. Рассказываем, с какими инструментами не страшна налоговая проверка.
Из теоретической части закона 54-ФЗ мы знаем, что при продаже товаров, работ или услуг физическому лицу в момент покупки должен выдаваться чек от онлайн-кассы. Иначе, как налоговая служба узнает о ваших доходах. Последний с кем от имени организации общается клиент, является продавец / курьер / агент / водитель такси / мастер. Если отбросить продавца, которому на роду написано работать с кассой, то остальные вынуждены осваивать новую специализацию.
Не важно чьими силами вы доставляете продукцию до заказчика, конечный потребитель должен счастливый уйти от вас с чеком.
Можно воспользоваться услугами платежных агентов, не путать с платежными агрегаторами и просто агентами. Крупнейший платежный агент — Почта России.
Ещё пять лет назад Минфин РФ в письме № 03-01-15/76178 дал пояснения, что при использовании независимых курьерских служб можно избежать самостоятельного применения онлайн-касс. Поэтому при заключении договоров со службой доставки уточните, является ли она платежным агентом. Она должна указывать в чеке соответствующий признак лица, принимающего платеж — «платежный агент», «по поручению», «по договору комиссии».
Ответственность за выполнения 54-ФЗ несут они, а вы получаете себе на счет сумму продажи за минусом вознаграждения агента.
Однако, вы несете ответственность за выбор платежного агента.
Среди минусов в работе платежных агентов нужно отметить:
- высокий размер комиссии до 30 %;
- за некорректную работу агента перед клиентом отвечать придется поставщику;
- возникают сложности при оформлении возврата;
- в случае задержки поступления денежных средств клиента, он будет писать претензии на имя поставщика, а не агента.
Функционал собственных курьеров намного богаче, они могут вносить изменения в заказ, применять скидки и акции, оформить возврат сразу на месте. По крайней мере так могут делать курьеры с мобильным приложением «мобильная касса» от Мобика-online.
Оставим на время работу платежных агентов, потому как данная статья для продавцов, самостоятельно применяющих ККТ. В чем разница между платежными и не платежными агентами, а также какие могут появиться неприятности, если работать не с тем, с кем надо, мы расскажем в будущей публикации (если вы, конечно не против).
Какой чек выдавать электронный и/или бумажный
Все должны уметь выдавать бумажные чеки, но есть счастливые исключения. Вместо бумажного чека продавец в праве выдать только электронный. Правда для этого нужно подходить под критерии из п. 5 ст. 1.2. Итак, вы можете выдать только электронный чек, если:
- вы осуществляете интернет-торговлю и используете расчеты в безналичном порядке;
- у вас вендинговые автоматы с дисплеем для QR-кода;
- вы осуществляете расчеты с использованием электронных средств платежа с применением автоматических устройств для расчетов при оказании услуг по перевозке пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа.
При продаже товаров через интернет-магазин задействуются каналы продаж, которые «исключают возможность» личного взаимодействия продавца и покупателя.
Получается, что курьер из службы доставки передает только оплаченный товар покупателю, а онлайн-чек уже был отправлен через sms или e-mail.
Требования по оформлению такого электронного документа зафиксированы в п. 3 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ, среди них указывают:
- регистрационный номер кассовой техники;
- дату и время расчета;
- общую сумму покупки (оказанной услуги);
- фискальный признак документа;
- адрес сайта, с которого можно скачать и распечатать документ об оплате в бумажном виде.
К исключениям относятся страховые компании (п.11 ст. 2 ). Страховая компания, заказавшая услуги у страхового агента, направляет электронный чек страхователю — физлицу, купившему полис у данного агента, при получении денежных средств от страхового агента. Бумажный чек в этом случае не выдается покупателю.
В каких случаях курьер обязан выдать бумажный чек
Если клиент выбирает условия оплаты в момент получения товара, то курьер должен быть снаряжен кассовым оборудованием. Звучит страшно, но выглядит очень просто и безопасно. Кассовые решения с момента принятия 54-ФЗ шагнули далеко вперед. Чтобы курьеру превратиться в кассира, ему достаточно скачать в телефон приложение, по bluetooth подключить принтер чеков и пинпад для обслуживания пластиковых карт. Аналогичным способом работает «мобильная касса» от Мобика-online.
Вам остается только дать ему право доступа к облачной кассе для формирования чеков продажи. Не забудьте про меры безопасности.
В сервисах Мобика полевые агенты получают уникальные одноразовые пароли. Даже потеряв телефон, с мобильной кассой ничего не случится и злоумышленники не воспользуются облачной кассой.
Итак, бумажный чек необходим для расчетов в торговой точке. Кроме этого по просьбе клиента придется выслать электронную версию. Электронный чек будет считаться основным документом и освобождать от печати бумажного продавцов из следующих категорий (ст. 1.2 пп. 5.6-5.7):
- разносная торговля;
- дистанционная продажа (кроме наличного расчета);
- оказание услуг по месту выполнения работ, т.е. на территории заказчика;
- водители и кондукторы;
- услуги ЖКХ (кроме наличного расчета и по пластиковым картам с помощью пин-пада).
Все вышеназванные должны уметь отправлять на телефон или электронку онлайн-чек, либо попросить клиента считать с дисплея QR-код.
Здесь многие совершают ошибку. Ещё перед окончательными расчетами нужно получить от клиента его персональные данные: номер телефона и e-mail. Устную форму налоговые органы не приветствуют. Как можно исправить ситуацию, чтобы избавить курьера от бумажной работы.
Например, просто поделиться чеком, так же как мы делимся фотографиями с телефона. На введенный e-mail будет отправлена электронная копия бумажного чека. Другой вариант, дать отсканировать с экрана мобильного телефона курьера сгенерированный после продажи QR-код. Или во время формирования чека спросить контактные данные клиента и заполнить соответствующие поля.
Помните, любой отказ в предоставлении электронного варианта платежного документа грозит продавцу штрафом от 2 000 до 10 000 руб.
Как определить место выполнения расчетов
При разъездной торговле, оказании услуг агентами или мастером место продажи всегда меняется. А указание места расчетов является одним из обязательных реквизитов. Несмотря на то, что облачная касса была зарегистрирована по юридическому адресу организации, в чеке мы обязаны указывать фактическое место расчетов.
Курьер может в ручную указывать адрес покупателя, или как это сделано в сервисе «мобильная касса», выбрать на основании геопозиции.
Как налоговая проверяет чек и что за новый реквизит для курьеров
Не стоит забывать, что клиент всегда может проверить выданный или присланный вами чек. Особенно для него подозрительно выглядит выписанный чек до осуществления оплаты, но надеемся так уже никто не делает.
По задумке ФНС с помощью мобильного приложения «Проверка кассового чека» покупатели будут проверять легальность выданного кассового документа. Кроме этого реализована функция сохранения его в памяти приложения и сообщения контролирующим органам о допущенных продавцом нарушениях.
Если ваша служба доставки уже обеспечена кассовым оборудованием и облачным кассовым сервисом, то до 20 апреля 2021 года проверьте содержание кассового чека. С этой даты при доставке маркированной продукции в чеке должен отражаться «код товара» (тег 1162). Сделайте соответствующие настройки.
За это нарушение штрафуют, как и за отсутствие чека:
Штрафы для ИП до 3 000 руб, для организаций до 10 000 руб.
Действуйте по указанной ниже схеме и претензий от налоговых органов не будет.
Интернет магазин — оплата курьеру — QR-код или бумажный чек.
Интернет магазин — оплата на сайте — электронный чек.
Сфера услуг — агенты, мастера — оформляют электронный чек на месте оказания услуг.
Облачная касса для вашего бизнеса
Соответствует 54-ФЗ, подключается в течение часа
Оставьте заявку на консультацию или подключение
Комментарии
3Как оказывается можно - скачать приложение и в поля
Ещё бы понять как интернет-магазину заключить договор с платежной системой, чтобы про кассу совсем голова не болела
У платежных агентов действительно большие комиссии, тут конечно надо считать и каждому свое. И получается без договора с п агентом бизнес не может торговать