Валютный контроль

Валютные контракты: как компаниям правильно с ними работать и не нарваться на штрафы

Внешнеэкономическая деятельность предполагает заключение валютных контрактов, оформление и работа в рамках которых должны проходить строго в соответствии с законодательством. В противном случае участнику ВЭД грозят штрафы. Рассказываем, как работать, и на что обратить внимание, чтобы не получить штраф.
Валютные контракты: как компаниям правильно с ними работать и не нарваться на штрафы
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Что такое валютный контракт

Валютный (внешнеторговый) контракт — это контракт (договор), заключенный между российским предпринимателем или юридическим лицом и иностранной компанией. И, даже если валюта контракта — российский рубль, но стороны сделки — представители разных стран, такой контракт относят к валютным, и расчеты по нему должны осуществляться с прохождением валютного контроля.

Внешнеторговые контракты могут быть как импортными, так и экспортными. Вид контракта влияет на порядок прохождения валютного контроля. 

Модульбанк открывает расчетные счета в 12 валютах. Валютный контроль в Модульбанке проходит в течение суток, бесплатно и без посещения банка — достаточно прислать документы через личный кабинет.

Далее мы расскажем о ключевых моментах в работе с валютными контрактами, как не допустить нарушений, и чем они могут грозить. 

Постановка валютного контракта на учет в банке

Валютный контракт необходимо ставить на учет в обслуживающем банке, если:

  • сумма экспортного контракта составляет 10 млн рублей и выше;

  • импортного или кредитного — 3 млн рублей и выше.

Если цена контракта определена в иностранной валюте, то эту сумму необходимо перевести в рубли по курсу ЦБ на день заключения контракта, после чего рублевый эквивалент сделки сравнить с пороговым значением, от которого зависит необходимость постановки контракта на учет.

Если в договоре сумма не зафиксирована, то регистрировать контракт в банке нужно тогда, когда сумма расчетов по нему достигнет указанных значений.

Как накажут: должностное лицо и предпринимателя оштрафуют на 4 000 — 5 000 рублей, юридическое — на 40 000 — 50 000 рублей (ч. 6 ст. 15.25 КоАП).

Что делать, чтобы не нарушить: отслеживать сальдо расчетов по контракту при отсутствии установленной суммы договора, чтобы не пропустить момент постановки на учет.

Валютный счет для переводов по SWIFT

Переводы в 13 валютах — от юаней до тенге

Внесение корректировок в валютный контракт

Участник ВЭД обязан информировать обслуживающий банк обо всех изменениях во внешнеторговом контракте. Например, могут измениться условия сделки, наименование, адрес или КПП одной из сторон, сроки поставки.

Как накажут: должностному лицу и ИП грозит штраф 5 000 — 10 000 рублей, юридическому — 50 000 — 100 000 рублей (ч. 2 ст. 15.25 КоАП).

Что делать, чтобы не нарушить: Предоставить в банк дополнительное соглашение и заявление на внесение изменений в Ведомость банковского контроля в течение 15 рабочих дней после внесения изменений в договор. Форма предоставления: через интернет или нарочно.

Передача в банк документов и информации о сделке

Когда экспортер получает выручку от иностранного покупателя в иностранной валюте, деньги попадают на расчетный счет продавца не сразу: сначала банк зачисляет их на транзитный счет. На валютный счет банк переводит деньги только после проверки законности операции. Предоставить в банк документы для прохождения валютного контроля нужно и при списании денег в пользу нерезендента.

Как накажут: на ИП и должностное лицо выпишут штраф 4 000 — 5 000 рублей, на юридическое — 40 000 — 50 000 рублей (ч. 6 ст. 15.25 КоАП).

Что делать, чтобы не нарушить: Экспортерам, которые ведут расчеты через российский банк — отчитываться перед банком в течение 15 дней после зачисления денег на транзитный счет или поступления денег в валюте РФ на расчетный счет. Состав документов зависит от суммы контракта. Сделки до 600 тыс. рублей не требуют предоставления документов, вместо них можно подать сведения по форме банка. Для зачисления выручки по контрактам свыше 600 тыс. руб. нужно подготовить сам контракт, счета, передаточные акты, инвойсы и т.д.

Модульбанк самостоятельно готовит справки по валютному контролю. Поставщику достаточно прислать сканы документов через личный кабинет или мобильное приложение.

Оформление справки о подтверждающих документах

На каждый акт, накладную или таможенную декларацию, оформленные в рамках зарегистрированного в банке и поставленного на учет с присвоением уникального номера внешнеторгового контракта, необходимо оформлять и предоставлять в банк справку о подтверждающих документах (приложение 6 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И в ред. Указаний Банка России от 25.01.2022 № 6062-У).

Как накажут: на ИП и должностное лицо выпишут штраф 4 000 — 5 000 рублей, на юридическое — 40 000 — 50 000 рублей (ч. 6 ст. 15.25 КоАП).

Что делать, чтобы не нарушить: подавать в банк заполненный бланк справки в установленный срок — 15 дней месяца, следующего за месяцем, в котором оформили закрывающий документ.

Иностранный покупатель не перечислил деньги в срок

Получение валютной выручки за поставленный товары, выполненные работы или оказанные услуги в определенный в контракте срок — это обязанность экспортера.

Как накажут: и предпринимателю и юрлицу грозит штраф 3—30% незачисленной в срок суммы в зависимости от наименования товара, работ или услуг (ч. 4 ст. 15.25 КоАП).

Что делать, чтобы не нарушить: отслеживать сроки получения выручки. Если покупатель не успевает оплатить в обозначенные в договоре сроки, нужно оформить дополнительное соглашение о переносе крайних дат платежа и предоставить его в обслуживающий банк либо заключить закрывающий документ более поздней датой.

В Телеграм-канале Модульбанк участник ВЭД найдет много полезной информации о работе с импортом и экспортом и прохождении валютного контроля. А по телефону горячей линии +7 (909) 644 20 50 — получить всестороннюю помощь по ВЭД.

На какие нюансы обратить внимание 

Уделять внимание нужно:

  • Полноте и корректности оформления документов на различных этапах международного сотрудничества.

  • Соблюдению сроков, установленных для предоставления документов в рамках прохождения валютного контроля.

  • Содержимому контрактов, в частности реквизитам и адресам иностранных партнеров. Практика показывает, что многие договоры с представителями стран ближнего зарубежья оформляются на русском языке с расчетами в рублях, а подписанты в таких контрактах — иностранные граждане с русскими именами и фамилиями. Это мешает бухгалтеру разглядеть в договоре внешнеэкономическую деятельность и своевременно поставить контракт на учет.

  • Переписке с иностранным партнерам, точнее — ее сохранению. Если нарушение валютного законодательства (например, несвоевременная оплата от заграничного партнера) произошло по вине покупателя-нерезидента, переписка докажет, что российская сторона не бездействовала.

Внешнеторговая деятельность — сфера, которая требует от предпринимателей и юрлиц повышенного внимания, бдительности и контроля в режиме нон-стоп. Неоднократные нарушения приводят к повышенному размеру штрафа или дисквалификации. Как избежать нарушений и минимизировать риски работы с иностранными партнерами проконсультируйтесь у Модульюриста.

Легкий валютный контроль для ИП и ООО

Получайте деньги из других стран без комиссий

Реклама: АО КБ «МОДУЛЬБАНК», ИНН: 2204000595, erid: LjN8KPEci

🌟 Освойте новые навыки для карьерного роста!

🔥 Главный бухгалтер на УСН – Освоите бухгалтерский и налоговый учет по новым правилам УСН Цена: 7 900 ₽

🔥 Бухгалтер с нуля – Станете бухгалтером-универсалом и получите диплом проф. переподготовки Цена: 9 900 ₽

🔥 Управленческий учет и финансы в 1С: УНФ – Автоматизируйте управленческий учет с 1С: УНФ. Цена: 6 900 ₽

🚀 Начните обучение и получите полезные материалы!

Посмотреть каталог

Начать дискуссию


Бухгалтеры

Дорогие друзья и уважаемые партнёры!

В этот волшебный и светлый праздник, когда мы прощаемся с уходящим годом и с надеждой встречаем новый, АйтиАнгелы от всей души поздравляют вас с Новым Годом и Рождеством!

Бухгалтеры

С Новым годом!

Дорогие друзья! 🎄🎉 Вот и завершился еще один насыщенный год! Для нас, инвесторов, это было время вызовов, возможностей и новых открытий.

Бухгалтеры

🎄Что ест бухгалтер. Праздничный майонезный пост

Дорогие коллеги, с наступающим! Вот и наступило 31 декабря, а значит, в квартирах уже запахло приближающимся торжеством! Открываются банки с огурцами, мандарины и шампанское ждут своего часа на балконе, а на кухне булькают в кастрюле овощи. Открываем одной рукой тазики майонеза, а второй рукой пишем в Трибуну свои новогодние рецепты. Поехали!

🎄Что ест бухгалтер. Праздничный майонезный пост

Курсы повышения
квалификации

21
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Инвестиции

Дивиденды января. Ну вот, опять богатеть

Обновил дивидендный календарь, оставил дивиденды, которые утверждены на январь, ведь что? Продолжается главный малый дивидендный сезон, после Нового года инвесторы продолжат получать приятные подарочки!

Дивиденды января. Ну вот, опять богатеть
Бухгалтеры

Поздравляем коллег и наших любимых читателей с наступающим Новым годом!

Вот и закончилась последняя рабочая неделю 2024 года. Всего через три дня мы будем отмечать наступление нового 2025 года, который принес бухгалтерам много, порой неожиданных, изменений.

Поздравляем коллег и наших любимых читателей с наступающим Новым годом!
1
Банковские карты

Какие изменения ожидают в 2025 году тех, у кого есть банковские карты и счета

Наличие банковской карты или счета сейчас больше необходимость, нежели роскошь. А чем шире область применения банковских услуг, тем чаще она требует новых правил регулирования. И 2025 год, еще не наступив, уже припас для банковских клиентов несколько важных законов.

Какие изменения ожидают в 2025 году тех, у кого есть банковские карты и счета
Наталья

ИП купил молоко у физического лица

Добрый день. ИП имеет розничный магазин. При закупке молока от частных лиц при предоставлении справки от сельсовета, нужно ли платить 13%? Или какие налоги необходимо...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый день.

При продаже имущества физлица сами уплачивают свои налоги (ст.228 НК РФ), налогового агентства тут нет. Так что ИП не удерживает...

Читать полностью
Обзоры для бухгалтера

Как будут работать поликлиника, банки, почта и МФЦ в на новогодние праздники — 2025

Праздничные дни в 2025 году продлятся с 1 по 8 января. Дополнительно выходными будут 29, 30 и 31 декабря 2024 года. Первый рабочий день после праздников — четверг, 9 января.

Как будут работать поликлиника, банки, почта и МФЦ в на новогодние праздники — 2025
Трудовое право

Что изменится в трудовом законодательстве в 2025 году и как это повлияет на работников

В следующем году многие связанные с работой вещи начнут регулироваться по-новому. Рассказываем, как изменятся зарплаты, налоги и что еще так или иначе затронет большинство работников в России.

Что изменится в трудовом законодательстве в 2025 году и как это повлияет на работников
Пенсии

Каким будет размер минимальной пенсии в 2025 году и сколько придется на нее работать

Закон гарантирует получателю пенсии некий минимум, ниже которого уровень его ежемесячного обеспечения не может опускаться — это значение прожиточного минимума для пенсионера, которое утверждено по месту его жительства на текущий год.

Каким будет размер минимальной пенсии в 2025 году и сколько придется на нее работать
Право

Каким будет штраф за запуск петард и салютов в новогоднюю ночь 2025 года

Желание вдоволь поселится в новогоднюю ночь 2025 года может обойтись слишком дорого. В законодательстве установлены штрафы за пренебрежение правилами пожарной безопасности, нарушение тишины и покоя, запуск фейерверков вблизи жилых домов.

Каким будет штраф за запуск петард и салютов в новогоднюю ночь 2025 года
Обзоры новостей

💥Обзор новостей: майнеров в Чечне приравняют к террористам, умер Джимми Картер, на Марсе будет прямая демократия

Рассказываем о самых главных событиях, о которых писали и которые обсуждали в мире.

Обзор налоговых новостей

Змеи и налоги (о символе Нового 2025 года)

События в налоговой сфере.

Трудовые отношения

Как работать с материально ответственными в 2025 году

Защитить собственность от халатного отношения сотрудников — базовая потребность владельца бизнеса. Рассказали, как это сделать, не нарушая закон.

Как работать с материально ответственными в 2025 году
Инвестиции

💢 Шортисты проиграли. Как решение ЦБ уничтожило позиции юрлиц? Сравнение прогнозов!

Массовые маржин-коллы, неожиданный рост индекса на 15% и полная переоценка позиций крупных игроков. Но действительно ли они проиграли или все же нет? Смотрим..

Восстановление пропущенных сроков исковой давности по субсидиарной ответственности

📌Срок исковой давности арбитражному управляющему, кредиторам, являющимся юридическими лицами или предпринимателями, может быть восстановлен лишь в исключительных случаях.

Инвестиции

Сколько стоит средняя квартира в новостройке в России? А что произошло с ценами в Москве и Сочи за месяц?

Продолжаю следить за тем, что происходит с ценами на недвижимость в Москве и в Сочи — самых дорогих городах России. В прошлый раз я смотрел октябрь–ноябрь. В этот раз я также посмотрел, сколько вообще в среднем стоит квартира в РФ. Теперь и вы посмотрите.

Сколько стоит средняя квартира в новостройке в России? А что произошло с ценами в Москве и Сочи за месяц?
Обзоры для бухгалтера

Какие законы вступят в силу с 1 января 2025 года

С 1 января 2025 года в России начнут действовать многочисленные изменения в законодательстве, затрагивающие экологию, промышленную безопасность, обращение с отходами и лесное хозяйство. Эти нововведения направлены на улучшение контроля, усиление ответственности и поддержку устойчивого развития. Рассмотрим ключевые из них.

Все режимы налогообложения для ИП и ООО в 2025 году

Правильно выбранный режим налогообложения сильно облегчает работу компании, снижает налоговую нагрузку, сокращает количество отчетов. Как правильно выбрать режим налогообложения, как перейти с одного режима на другой и какие нюансы нужно учесть. Собрали ответы на все вопросы.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Обзор судебной практики

Увольнение сотрудников: как нельзя делать по мнению судов

Основания для увольнения сотрудников прописаны в ТК. Но как именно применять эти нормы, фактически определяют судьи в трудовых спорах между уволенными сотрудниками и их бывшими работодателями. Давайте рассмотрим, какие основания для увольнения признают недействительными.

Иллюстрация: cottonbro studio/pexels

Интересные материалы

Деньги под отчет: сколько можно выдать, не опасаясь претензий ФНС

Разбираемся в статье, какие суммы можно выдать под отчет подрядчикам и сотрудникам по договору ГПХ, чтобы не получить претензии ФНС.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру