Налоговый вычет — это льгота, позволяющая уменьшить ваш налогооблагаемый доход, а значит и НДФЛ, который вы уплатили в бюджет с этого дохода.
Право на вычет
Вычеты доступны всем работающим гражданам, которые уплачивают НДФЛ со своих доходов. Обратившись в онлайн-сервис НДФЛка, можно всего за несколько минут бесплатно узнать у консультанта, есть ли у вас право на налоговый вычет. По сути необязательно быть трудоустроенным, можно иметь и другие налогооблагаемые доходы и также претендовать на вычеты. Даже пенсионеры могут получить вычет, если помимо пенсии они имеют другие доходы и уплачивают с них налоги. Главное условие — уплата НДФЛ по ставке 13% (15% для доходов свыше 5 млн рублей в год) и наличие российского резидентства.
Вычет за обучение родственников
Заявить к вычету можно расходы на обучение детей (в т.ч. усыновленных) сестер, братьев (полнородных и неполнородных). Условие - родственник должен быть не старше 24 лет и обучаться очно. Можно получить вычет за очное обучение опекаемого/подопечного до 18 лет и после прекращения опеки до достижения им 24 лет.
За какое образование можно получить налоговый вычет
Перечень платных образовательных услуг, за которые можно получить налоговый вычет, довольно обширный:
дошкольное и школьное образование - детский сад, школа, спортивные, творческие, музыкальные школы/кружки;
среднее профессиональное и высшее образование;
занятия с репетитором;
обучение в автошколе;
курсы повышения квалификации, изучения иностранных языков и пр.;
образование за границей.
Какую максимально сумму можно вернуть
Годовой лимит социального вычета — 120 тыс. рублей. При этом общая сумма заявленных расходов за год (обучение, лечение, спорт, страховки и пр.) не должна превышать эту норму. На счет налогоплательщика возвращается 13% от одобренной суммы вычета, но не более 15,6 тыс. руб. (13% от 120 тыс.).
Дополнительно на обучение каждого ребенка в семье предоставляется вычет в размере 50 тыс. руб., к возврату 13% — 6,5 тыс. руб. Детский вычет на обучение не увеличивает вышеуказанный лимит (120 тыс.) и предоставляется отдельно.
Сколько раз можно получить налоговый вычет
Социальный вычет, в том числе на обучение, можно получать бесконечно, пока человек работает и платит НДФЛ. Если в течение года было несколько расходов, подлежащих вычету, то все они отражаются в общей декларации. Налоги за обучение могут быть возвращены за три предыдущих года при наличии расходов, а также облагаемых НДФЛ доходов.
С каких доходов можно вернуть налог за обучение
заработная плата ( в т.ч. отпускные, больничные, премии);
вознаграждение по договору ГПХ;
сдача в аренду имущества (жилья, автомобилей и т.д.);
продажа имущества;
проценты по банковским вкладам.
О каких нюансах стоит помнить
Сумма налога, заявленная к возврату за определенный год, не может превышать сумму налога, уплаченную в бюджет в том же году.
Вычет предоставляется только в отношении образовательных услуг. Если договором предусмотрена оплата других услуг (присмотр за детьми, питание и т.д.), то вычет по ним не полагается.
Супруг, оплачивающий обучение за другого супруга, не может получить вычет. Однако право на вычет может получить обучающийся супруг.
Внесены поправки в НК РФ, позволяющие налогоплательщику воспользоваться вычетом на обучение своего супруга/супруги, но только по очной форме. Воспользоваться вычетом можно будет, начиная с доходов за 2024 год.
Остаток социального вычета нельзя получить в следующем году — он сгорает.
Образовательное заведение должно иметь соответствующую лицензию.
Вычет предоставляется только в случае оплаты услуг личными средствами (не работодателем, не маткапиталом и т.д.).
Вычет можно получить за обучение у ИП, лицензия будет нужна только в случае, если ИП привлекает наемных работников. Образовательная деятельность ИП должна отражаться в ЕГРЮЛ.
Как получить налоговый вычет за обучение
Через ФНС. Понадобится заполненная декларация 3-НДФЛ, договор на оказание образовательных услуг, платежные документы, справка о доходах.
Через работодателя. Пишем заявление. К заявлению прилагаем налоговое уведомление, которое надо получить в ИФНС по прописке.
Вычет за предыдущие три года можно получить через ФНС путем подачи декларации 3-НДФЛ, а работодатель предоставляет вычет только за текущий год.
Какие изменения произойдут в социальном налоговом вычете
С 2024 года размер социальных вычетов повышается:
Для налогоплательщиков — до 150 тыс. рублей, к возврату 19,5 тыс. рублей.
На детей налогоплательщиков до 24 лет при очной форме обучения — до 110 тыс. рублей на каждого ребенка, к возврату — до 14,3 тыс. рублей.
Получить налоговый вычет за 7 дней!
Поможем оформить декларацию, ответим на вопросы ФНС, а вы гарантированно получите деньги на счет
Узнайте, как воспользоваться услугой Быстровычет
Оставьте свои контакты ниже и мы вам обо всем расскажем
Реклама: ООО «НДФЛКА.РУ», ИНН: 2312097520, erid: LjN8KVaUr
Начать дискуссию