Все штрафы за бухгалтерский, налоговый и кадровый учет для компаний

За опоздания с бухгалтерской или налоговой отчетностью компании грозят штрафы, и чаще всего они зависят от длительности просрочки.

Налоговые декларации и РСВ (ст. 119 НК, ст. 15.5 КоАП):

• для компании —  5% от суммы налога. Максимум — 30% от этой суммы, но не меньше 1000 рублей

• для должностного лица — от 300 до 500 рублей или предупреждение.

При просрочке отчетности более чем 20 дней налоговая может заблокировать расчетный счет. Читайте также: Какие операции возможны при блокировке счета.

Налоговые расчеты (п. 1 ст. 126 НК, ст. 15.6 КоАП):

• для компании — 200 рублей за каждый документ;

• для должностного лица — от 300 до 500 рублей.

6-НДФЛ (п. 1.2 ст. 126 НК):

• для компании — 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня для подачи расчета;

• для должностного лица — от 300 до 500 рублей.

Сведения о взносах на травматизм по форме ЕФС-1:

• для компании —  5% от суммы налога. Максимум — 30% от этой суммы, но не меньше 1000 рублей;

• для должностного лица — от 300 до 500 рублей или предупреждение.

Сведения о трудовой деятельности и о стаже по форме ЕФС-1:

• для компании —  500 рублей за каждое застрахованное лицо;

• для должностного лица — от 300 до 500 рублей.

Декларация по плате за НВОС:

• для компании —  от 20 000 до 80 000 рублей;

• для должностного лица — от 3 000 до 6 000 рублей.

Бухгалтерская отчетность:

• для компании —  200 рублей за каждый документ, который не сдали вовремя, если не надо сдавать в ГИР БО — от 3000 до 5000 руб., если надо сдавать отчетность в ГИР БО;

• для должностного лица — от 300 до 500 рублей.

Статистическая отчетность:

• для компании —  20 000 до 150 000 рублей;

• для должностного лица — от 10 000 до 50 000 рублей.

За неуплату или неполную уплату налогов, сборов и страховых взносов штраф для компаний составляет 20% от суммы неуплаты — в случае, если нарушение было случайным, например, из-за ошибки в декларации.

Штраф за сознательное нарушение выше — до 40% от неуплаченной суммы. 

Если искажение данных в декларациях привело к занижению налога более чем 10%, должностному лицу — руководителю или главному бухгалтеру может грозить административная ответственность:

• штраф от 5000 до 10 000 рублей при первом нарушении;

• от 10 000 до 20 000 — при повторном.

При крупных (более 15 млн рублей 3 года подряд) или особо крупных (более 45 млн рублей 5 лет подряд) неуплатах бухгалтеру и руководителю может грозить уголовная ответственность. 

Напомним, что использовать онлайн-кассы должны все организации, которые занимаются розничной торговлей и оказанием услуг населению. К исключениям относится только сезонная торговля, продажа товаров на ярмарках, работа в отделенных регионах и некоторые другие направления.

Читайте также: Как пробивать чеки на ККТ, чтобы избежать штрафов.

За нарушения при работе с контрольно-кассовой техникой или отсутствие кассы предусмотрена серьезная ответственность — до приостановки деятельности для компании и дисквалификации для бухгалтера.

При первом нарушении:

• для компании — от 75 до 100% суммы расчета без ККТ, но не менее 30 000 рублей или приостановление деятельности на 90 суток;

• для должностного лица — от 25 до 50% суммы расчета без ККТ, минимум 10 000 рублей.

При повторном нарушении и общей сумме расчетов без ККТ от 1 000 000 рублей:

• для компании — приостановление деятельности на 90 суток;

• для должностного лица — дисквалификация от года до двух лет.

Использование кассы, которая не соответствует требованиям 54-ФЗ:

• для компании — от 5000 до 10 000 рублей;

• для должностного лица — от 1500 до 3000 рублей.

Ошибки при работе с ККТ, в частности, порядка работы с наличностью:

• для компании — от 40 000 до 50 000 рублей;

• для должностного лица —  от 4000 до 5000 рублей.

Непередача сведений по онлайн-кассе в ФНС:

• для компании — от 5 000 до 10 000 рублей;

• для должностного лица —  от 1500 до 3000 рублей.

Невыдача чека покупателю:

• для компании — 10 000 рублей или предупреждение;

• для должностного лица — 2 000 рублей или предупреждение.

Отсутствие ответа на запрос ИФНС через «кабинет ККТ»:

• для компании — от 5000 до 10 000 рублей или предупреждение;

• для должностного лица — от 1500 до 3000 рублей или предупреждение.

Нет времени отслеживать изменения в законодательстве?

Возьмем на себя бухгалтерский, налоговый и кадровый учет, вовремя внесем все правки в документы

Оставьте контакты, и мы вам перезвоним

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

При нарушении трудового и миграционного законодательства компании во многих случаях грозит приостановка деятельности, а должностному лицу — дисквалификация.

Наименьшие штрафы грозят за нарушения трудового законодательства. Однако именно их компании получают чаще всего — за небрежность при заполнении трудовых книжек, отсутствие подписей в локальных нормативных актах и другие нарушения.

Читайте также: Какие ошибки кадровика дорого обойдутся компании.

Общие нарушения ТК:

• для компании — от 30 000 до 70 000 рублей;

• для должностного лица — 20 000 рублей, предупреждение или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Неоформление, ненадлежащее оформление трудового договора или подмена его договором ГПХ:

• для компании — от 20 000 до 100 000 рублей;

• для должностного лица — от 10 000 до 20 000 рублей или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Невыплата или неполная выплата зарплаты либо установление зарплаты ниже МРОТ:

• для компании — от 30 000 до 100 000 рублей;

• для должностного лица — от 10 000 до 30 000 рублей, предупреждение или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Проводить специальную оценку условий труда необходимо хотя бы один раз за время существования организации. Повторно — если выявлены опасные условия труда или при изменении офиса или склада, появлении нового оборудования или изменении рабочего процесса и в некоторых других случаях.

Нарушение требований охраны труда, за исключением случаев, предусмотренных частями 2–4 статьи 5.27 КоАП:

• для компании — от 50 000 до 200 000 рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток;

• для должностного лица — до 40 000 рублей или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Допуск к работе без медосмотров, обучения по охране труда или при наличии медицинских противопоказаний:

• для компании — от 110 000 до 200 000 рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток;

• для должностного лица — от 15 000 до 40 000 рублей или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Необеспечение работников СИЗ:

• для компании — от 13 000 до 200 000 рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток;

• для должностного лица — от 20 000 до 40 000 рублей или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Сокрытие факта несчастного случая на производстве:

• для компании — от 5 000 до 10 000 рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток;

• для должностного лица — от 500 до 1000 рублей.

Непроведение спецоценки или ошибки при ее проведении:

• для компании — от 70 000 до 200 000 рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток;

• для должностного лица — от 20 000 до 50 000 рублей.

Невыполнение требований инспектора Роструда:

• для компании — от 100 000 до 300 000 рублей или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток;

• для должностного лица — от 25 000 до 50 000 рублей или дисквалификация на срок от года до 3 лет.

Если из-за нарушений требований охраны труда нанесен тяжкий вред здоровью человека, руководителю грозит уголовная ответственность.

Когда будущий сотрудник компании с иностранным гражданством приезжает в РФ, он должен встать на миграционный учет и получить разрешение на работу. Не забудьте после заключения трудового договора уведомить МВД: по закону, это нужно сделать в течение трех дней. За ошибки в сфере миграционного учета придется заплатить штрафы до 800 000 рублей.

Привлечение на работу иностранца, у которого нет разрешения на работу или патента:

• для компании — от 250 000 до 800 000 рублей или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток;

• для должностного лица — от 25 000 до 50 000 рублей.

Заключение договора с иностранцем без уведомления МВД или с ошибками при уведомлении:

• для компании — от 450 000 до 800 000 рублей или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток;

• для должностного лица — от 35 000 до 50 000 рублей.

Нарушения при найме на работу иностранцев на торговые объекты:

• для компании — от 450 000 до 800 000 рублей или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток;

• для должностного лица — от 45 000 до 50 000 рублей.

Кроме того, специалист по кадровому учету работает с персональными данными сотрудников. За нарушения в этой области штрафы составляют до 1,5 млн рублей или лишение свободы на срок до 10 лет, если нарушение закона привело к тяжким последствиям.

Хотите оптимизировать налогообложение?

Выявим налоговые переплаты и поможем сэкономить без ущерба для бизнеса

Начать экономить

Реклама: ООО «ПЭБ», ИНН 5904400185, erid: LjN8KRBsn