Риски регулярных выплат физическим лицам
Регулярные выплаты закон не запрещает и риски, связанные с ними, зависят от того, в рамках какого договора они производятся:
В рамках трудового договора.
К выплатам в рамках трудового договора закон относит перечисление зарплаты два раза в месяц, отпускных, больничных, материальной помощи и иных выплат, предусмотренных трудовым законодательством. Риски данных выплат, при условии, что работодатель добросовестно исполняет роль налогового агента и плательщика взносов, минимальны и связаны только с возможными техническими ошибками при переводе средств.
Исключить риск ошибок в данном случае может перечисление средств в рамках зарплатного проекта.
В рамках договора ГПХ.
К выплатам исполнителям по ГПД можно отнести предоплату по договору и окончательный расчет. Здесь заказчик рискует больше. Проблемы могут возникнуть как со стороны банка, так и со стороны налоговой инспекции.
Рассмотрим подробнее, какие риски таит в себе регулярный перевод средств исполнителям, сотрудничество с которыми осуществляется в рамках договоров ГПХ.
Подписывайтесь на телеграм-канал Qugo, чтобы быть первыми в курсе новостей из мира самозанятости и внештатного персонала.
Возможные проблемы со стороны банка
Регулярные перечисления внештатникам могут повлечь следующие негативные последствия:
Приостановление операций по счету.
Блокировка счета и отказ в дальнейшем сотрудничестве.
Подтверждение легальности перевода средств.
При совершении операций по переводу средств банк руководствуется рядом правовых норм и внутренних регламентов. Регулярный перевод средств на счета физических лиц может показаться банку подозрительным, что в свою очередь может повлечь за собой проверку клиента на соответствие нормам закона № 115-ФЗ от 07.08.2001.
Суть этого закона – противодействие отмыванию доходов и перечислению их на преступные цели. Операции, отвечающие определенным критериям, банк может посчитать сомнительными и приостановить операции по счету до выяснения причин. Регулярные выплаты тоже могут показаться банку сомнительными, особенно, если кроме них присутствуют следующие признаки (Методические рекомендации Банка России от 21.07.2017 № 18-МР):
Низкая налоговая нагрузка (менее 0,9% от дебетового оборота по счету).
Неуплата НДФЛ и страховых взносов.
Остаток по счету отсутствует или незначителен по сравнению с оборотами по нему.
Даже при отсутствии указанных дополнительных критериев банк может подстраховаться и запросить у владельца счета пояснения о характере переводов, их цели и назначения.
Платформа Qugo – оптимальное решение для тех, кто не привык рисковать: формирование договоров и закрывающих документов в один клик, а также публикация заданий в маркетплейсе.
Как уменьшить риски
Снизить риск блокировки счета помогут следующие действия:
Документальное оформление сотрудничества с внештатниками.
Заключение договора и оформление закрывающих документов не только снизит риск внезапной блокировки счета, но и избавит от возможных проблем с налоговиками и самими исполнителями (при нарушении ими обязательств по договору).
Эти документы желательно подготовить даже в том случае, если сотрудничество будет носить разовый характер.
Проверка статуса самозанятого на дату выплаты вознаграждения.
При сотрудничестве с плательщиками НПД их статус необходимо регулярно проверять. Утрата этого статуса на дату перечисления средств автоматически делает заказчика налоговым агентом.
Уплата НДФЛ и страховых взносов за исполнителей, без статуса плательщиков НПД.
Своевременно и в полном объеме перечисляйте налоги и страховые взносы за исполнителей без статуса самозанятых.
Подробное указание назначения платежа.
В назначении платежа обязательно нужно указать реквизиты договора, заключенного с внештатным исполнителем, и подробное название выполненной работы или оказанной услуги.
Платформа Qugo – официальный партнер ФНС. Сотрудничество с платформой призвано обеспечить соблюдение закона № 115-ФЗ при переводе вознаграждения внештатным исполнителям. Функционал сервиса включает в себя не только организацию выплат, но и обмен закрывающими документами, клиентскую поддержку и консалтинг.
Возможные проблемы со стороны ФНС
Сотрудничество с внештатными исполнителями и регулярное перечисление им средств может привлечь внимание налоговиков. Главный риск заказчика в этом случае – переквалификация отношений с внештатниками из гражданско-правовых в трудовые. Снизить этот риск поможет:
Грамотное оформление договора с исполнителем и соблюдение действующего законодательства.
Подробно о том, как правильно составить договор с внештатным сотрудником, чтобы избежать претензий со стороны сотрудников налоговых органов, мы рассказали в этой статье.
Своевременная уплата налогов и страховых взносов за исполнителей без статуса НПД.
Платформа Qugo предназначена для работы с различными исполнителями: физическими лицами без специального налогового статуса, самозанятыми, индивидуальными предпринимателями. Сервис берет на себя задачи по организации безопасных сделок.
Онлайн-платформа для работы с физлицами, самозанятыми и ИП
Возьмем на себя всю рутинную работу, автоматизируем документооборот и выплаты
Остались вопросы по работе с внештатным персоналом?
Реклама: ООО «КЬЮГО ТЕК», ИНН 7727452605, Erid: LjN8K6PLW
Начать дискуссию