Кадры

Фрилансер, самозанятый, внештатник… Чем отличаются понятия и с кем выгоднее сотрудничать бизнесу 

Иногда заказчики ставят знак равенства между словами «самозанятый», «фрилансер» и «внештатник», хотя эти понятия отличаются. Разберем, в чём разница и с кем выгоднее сотрудничать бизнесу.  
Фрилансер, самозанятый, внештатник… Чем отличаются понятия и с кем выгоднее сотрудничать бизнесу 
Иллюстрация: Vlada Karpovich/pexels

Фрилансер, внештатник, самозанятый: кто такие и в чем разница

Последние годы все чаще встречаются понятия фрилансер, внештатник, самозанятый — они описывают людей, которые работают на себя и не устроены официально по трудовому договору.

Фрилансер (freelancer — свободный художник) — человек, который выполняет/ оказывает услуги удаленно, не имеет постоянного работодателя, ищет новые заказы в Интернете.

Термин не юридический, в нормативных актах его нет, но на практике все понимают, о ком речь. Это человек, который сам планирует свой день, выбирает и распределяет задачи, а оплату получает по мере выполнения задач и сдачи их заказчику. Этим термином в основном называют себя люди, которые из штата ушли в свободное плавание, то есть ушли во фриланс. Человек сам себя позиционирует, как фрилансера.

Внештатник — это лицо, с которым компания заключает не трудовой договор, а договор гражданско-правового характера. Он может работать как в офисе компании, так и вне его, но обязательно должен выполнять конкретную задачу с конкретным сроком. 

Этот термин можно встретить в нормативных актах и его использует бизнес. 

Внештатный сотрудник может быть обычным физлицом, а может иметь статус ИП или самозанятого. Фрилансер тоже может иметь или не иметь статус самозанятого.

Самозанятый — это человек, который зарегистрировался как плательщик налога на профессиональный доход (НПД). «Самозанятый» — неофициальное название: в законах их называют только «плательщик НПД».

Самозанятые делают что-то своими руками, оказывают услуги, сами выбирают заказчиков, задачи и распределяют время для выполнения этих задач.

Таким образом, можно сказать, что фрилансер и внештатник — это общие понятия, а самозанятый — их частный случай, когда человек выбрал для себя специальный налоговый режим НПД.

Чтобы называться фрилансером или внештатником, не нужно никаких дополнительной регистрации, а самозанятым нужна регистрация в налоговой.

Больше подробностей о сотрудничестве с внештатным персоналом и новостях из мира самозанятости — в телеграм-канале Qugo.

С кем бизнесу выгоднее работать

Всех фрилансеров и внештатников можно разделить на две группы:

  • самозанятые;

  • обычные физлица, у которых нет специального статуса.

Важно помнить, что внештатный персонал законно привлекать только для закрытия разовых или проектных задач бизнеса, а не заменять ими штатный для экономии на налогах.

Особенности сотрудничества с самозанятыми внештатниками

Самозанятые самостоятельно регистрируют свой доход и платят с него налог, расход заказчика — только сумма вознаграждения. 

У заказчика нет налоговых обязательств. Это самый выгодный вид сотрудничества, но важно не забывать о рисках.

Расходы на фрилансера-самозанятого нужно документально подтвердить и экономически обосновать, чтобы можно было их учесть в налоговом учете.

Обязательный документ от самозанятого — чек. Основание — закон №422-ФЗ от 27.11.2018 года

Формально по закону больше ничего не нужно. На практике налоговая будет запрашивать договор и акт. Эти документы лучше оформлять: они подтвердят сдельный характер работы.

В начале сотрудничества и перед каждой оплатой нужно проверять актуальный статус. Это можно сделать самостоятельно через сервис ФНС, введя ИНН исполнителя, или запросить у него справку о постановке на учет на нужную дату.

Подробнее о сотрудничестве с самозанятыми писали здесь.

Особенности сотрудничества с внештатниками — обычными физлицами

При заключении гражданско-правового договора с физическим лицом без специального статуса у заказчика возникает обязанность страхователя и налогового агента:

  • Заказчик обязан начислять и платить страховые взносы — в 2024 году по тарифу 30%.

  • Заказчик должен удержать с вознаграждения исполнителя НДФЛ 13% и перечислить в бюджет. Если внештатник — нерезидент и не работает по патенту, его доходы нужно облагать налогом 30%.

  • Сразу после заключения договора ГПХ, после его расторжения или окончания срока действия нужно сдать в СФР ЕФС-1. 

Если самозанятый — гражданин другой страны (кроме Беларуси), нужно отправить уведомление о заключении или расторжении договора с ним в МВД. Срок — три рабочих дня. Если сумма работ — больше 200 тыс. рублей, нужно еще передать скан или фото договора в банк, чтобы пройти валютный контроль.

  • Сведения об исполнителе и его доходах отражают в персонифицированных сведениях и расчете по страховым взносам. Их сдают в налоговую. 

  • Ежемесячно перед оплатой НДФЛ и страховых взносов эти суммы включают в уведомления об исчисленных суммах.

За внештатника без специального статуса нужно платить и отчитываться так же, как за штатного. Заказчик не платит только взносы на травматизм. Плюс внештатного персонала — в удобстве заключения и расторжения договора.

Сервис Qugo поможет обезопасить и упростить сотрудничество с любыми внештатниками. На платформе можно делать всё, что нужно для работы: подписывать договоры ГПХ и акты о выполненных работах, автоматизировать рутинные процессы и проверять контрагентов.

Читайте также:

Открываем секреты безопасной работы с самозанятыми

Рассказываем, как минимизировать риски взаимодействия

Получите полезную памятку для бизнеса

Просто заполните форму ниже:

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

Реклама: ООО «КЬЮГО ТЕК», ИНН 7727452605, erid: LjN8KVsFJ

Управленческий учет и финансы в 1С: УНФ

Только сегодня! Скидка 50%!

  • Автоматизируйте учет и финансы в 1С: УНФ
  • Настройте CRM, бюджетирование и платежный календарь
  • Управляйте денежными потоками и повышайте прибыль
7 900 ₽ (или 4 платежа по 1 975 ₽)
Записаться сейчас

Начать дискуссию


Похожие материалы

⚡️ Итоги дня: карту метро перевели на арабский, Минстрой хочет единую платежку ЖКУ, а мошенники разводят клиентов Wildberries

Подготовили обзор главных событий дня — 19 февраля 2025 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Как отражать операции в 1С селлерам с пониженными ставками НДС

С 2025 года упрощенцы с доходом от 60 млн руб. в год обязаны уплачивать НДС. При этом компании на УСН могут выбрать специальные ставки 5% и 7% или применять общеустановленную ставку 20%. Для тех, кто применят пониженные ставки, есть свои нюансы заполнения декларации и учета в 1С. Рассказываем, как работать с такими селлерами на обновленном онлайн-курсе.

Как отражать операции в 1С селлерам с пониженными ставками НДС

🔦 ФНС начнет автоматически получать информацию о резидентстве и загранпаспортах. Мнение налогового юриста об эффективности будущей системы

Налоговики будут собирать сведения о пересечениях границ физлицами, чтобы эффективнее определять их налоговое резидентство.

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
НДФЛ

Необлагаемую матпомощь можно выплачивать сотрудникам несколько раз в год

В ряде случае материальная помощь сотрудникам не облагается НДФЛ. И условия о том, что она должна быть только один раз в год, в НК нет.

Сопутствующие услуги войдут в базу по туристическому налогу, но только при одном условии

Если гостиница включила в цену номера стоимость дополнительных услуг, то они будут считаться в базе по турналогу.

⚡️В поисках ответов: самое важное о VII Всероссийской бухгалтерской конференции «БухВесна-2025»

Нам начали приходить организационные вопросы от пользователей по VII Всероссийской бухгалтерской конференции «БухВесна-2025», которая пройдет 13 марта в Москве. Собрали все важное в одной статье: кто, что, как, куда, когда, во сколько, каким образом — все здесь! Забирайте в закладки, чтобы не потерять!

⚡️В поисках ответов: самое важное о VII Всероссийской бухгалтерской конференции «БухВесна-2025»
6
agafosha
НДС

Совмещение налоговых режимов

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, ИП работает на ОСНО (услуги грузоперевозки), но есть некоторые грузоперевозки этими же транспортными средствами без НДС, как...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый день.

Никак не получится работать без НДС при ОСНО. Можно было бы купить патент (если ИП соответствует условию применения ПСН), но тогда...

Читать полностью
НДС на УСН

В каких случаях возможен вычет НДС при ставке 5%

Плательщики УСН с доходами свыше 60 млн рублей могут выбрать пониженные ставки НДС 5% и 7%, при которых нет права на вычет по покупкам.

В НК РФ могут внести нормы о глобальном минимальном налоге — «GloBE Rules»

22.01.2025 глава Минфина Антон Силуанов подписал обновленный План деятельности Федеральной налоговой службы на 2025 год и плановый период 2026-2030 годов.

Клиенты Райффайзенбанка не смогут покупать ценные бумаги на бирже

Банк меняет условия брокерского обслуживания для своих клиентов. Инвесторы не смогут покупать ценные бумаги на бирже.

НДС

При переходе с ОСНО на УСН восстановленный НДС по основным средствам можно учесть в расходах

Если организация с 01.01.2025 перешла с ОСНО на УСН с НДС 5%, она должна в 1 квартале 2025 года восстановить НДС по товарам и основным средствам.

👼 Декретные предложили платить с первых недель беременности. Эксперт по трудовым отношениям оценила шансы на принятие

Сейчас женщина уходит в отпуск по беременности и родам с 30-й недели беременности на 140 дней. Предложили этот срок сдвинуть и предоставлять отпуск по БиР со дня постановки на учет в женской консультации.

4

💲 Курс доллара упал до 89 рублей

На межбанковском рынке доллар торгуется ниже 90 рублей. Впервые с 14 февраля 2025 года.

Госкомпании нарастили закупки у самозанятых бухгалтеров и юристов

Если в 2019 году только 16 госкомпаний были готовы подписывать контракты с самозанятыми, то в 2024 году — уже 2 тысячи организаций.

Самозапрет на кредиты с 1 марта 2025 года: как защитить себя от мошенников и случайных долгов

С 1 марта 2025 года у всех россиян появится возможность полностью заблокировать возможность оформления на себя кредитов и займов. Это новый инструмент защиты, который поможет бороться с кредитным мошенничеством и защитит тех, кто не хочет рисковать. Разбираем, как работает самозапрет на кредиты, какие есть нюансы и как его установить.

Самозапрет на кредиты с 1 марта 2025 года: как защитить себя от мошенников и случайных долгов

Можно будет отслеживать ход рассмотрения жалоб на ИФНС

К декабрю 2025 года ФНС запланировала доработать свой интернет-сервиса «Узнать о жалобе».

УСН

Минфин рассказал, когда на УСН включать в расходы зарплатный НДФЛ

Сам НДФЛ, который работодатель удерживает с зарплаты сотрудников, не является расходом при УСН, но зарплата сотрудников, которая включает в себя НДФЛ – это расход.

АУСН

АУСН стала популярной у продавцов и специалистов по бухучету

6 тысяч компаний из сферы розничной торговли работают на АУСН. Этот налоговый режим также выбирают специалисты по праву и бухгалтерскому учету, разработчики ПО, риелторы и консультанты.

Самозанятые

Про объективную необходимость в привлечении самозанятого

«Мне бухгалтер сказал, что в договоре с самозанятым запрещено указывать фиксированную сумму выплаты! Как быть теперь?».

Премии

Госдума одобрила законопроект о прозрачности премиальных выплат

18 февраля 2025 года Госдума приняла в первом чтении законопроект, направленный на защиту прав работников при назначении премий.

Интересные материалы

Как организации на ОСНО отражать оформление КАСКО и ОСАГО

Если у организации на ОСНО есть лизинговое транспортное средство, то по нему не только нужно уплатить налог, но еще и оформить страховку. Рассказываем, как отразить оформление КАСКО и ОСАГО в учете.

Как организации на ОСНО отражать оформление КАСКО и ОСАГО