Самозанятые

Штрафы для бизнеса за нарушение сотрудничества с самозанятыми: виды и размеры

Главный риск в сотрудничестве с самозанятыми — переквалификация отношений в трудовые. За это грозят штрафы. Рассказываем о видах штрафов и о том, как их не получить.
Штрафы для бизнеса за нарушение сотрудничества с самозанятыми: виды и размеры
Иллюстрация: Kaboompics/pexels

За что штрафуют заказчиков

Некоторые заказчики заменяют трудовые договоры соглашениями с самозанятыми, чтобы сэкономить на НДФЛ, страховых взносах, компенсациях и надбавках, установленных Трудовым кодексом.

Такая подмена несет очень большие риски. По закону, самозанятым можно давать конкретные задачи с измеримым результатом и платить за них гонорар.

Но самозанятые должны быть независимы от трудового распорядка и локальных нормативных актов, а также у них не должно быть расплывчато описанных обязанностей. Если эти правила при сотрудничестве нарушаются, налоговая через суд признает отношения трудовыми и заставит переоформить договор.

При переквалификации договора заказчику придется официально оформить исполнителя в штат. А это значит, что с даты начала сотрудничества придется уплатить НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени за просрочку уплаты налогов. 

Признаки, которые указывают на трудовой характер отношений:

  • Самозанятый выполняет регулярную трудовую функцию, а не разовые или проектные работы.

  • В договоре не указали объем услуг и конечный результат деятельности исполнителя. 

  • Исполнитель регулярно, в одни и те же числа месяца, получает оплату. Она не зависит от объема оказанных услуг.

  • Сумма вознаграждения не меняется из месяца в месяц.

  • Исполнитель подчиняется внутренним трудовым правилам заказчика, а заказчик контролирует работу самозанятого.

  • Исполнитель несет материальную и дисциплинарную ответственность.

  • Заказчик предоставляет самозанятому безвозмездно материалы, оборудование, инвентарь.

  • Исполнитель соблюдает график работы.

Основание письмо ФНС от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674.

Также закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ запрещает оформлять ГПД с текущими и бывшими штатными сотрудниками, если прошло меньше двух лет с момента увольнения

Чтобы находить недобросовестных заказчиков, ФНС разработала специальную скоринговую систему. Она отслеживает факторы риска и помогает выявлять нарушителей.

Минимизируйте риски, сотрудничая с самозанятыми через платформу Qugo. Сервис обеспечит безопасную работу с любым количеством самозанятых — возьмет на себя проверку статуса перед заключением договора и каждой выплатой, перечисление выплат исполнителям и оформление электронных закрывающих документов.

Какие штрафы есть

Если контролирующие органы выявят подмену трудовых отношений, бизнесу грозит штраф за уклонение от оформления трудового договора:

  • для ИП — 5–10 тыс. рублей;

  • для юридических лиц — 50–100 тыс. рублей;

  • для должностных лиц — 10–20 тыс. рублей.

За повторное нарушение штрафы выше:

  • для ИП — 30–40 тыс. рублей;

  • для юрлиц — 100–200 тыс. рублей;

  • должностных лиц могут дисквалифицировать на срок до трех лет.

Основание — ч. 4 ст. 5.27 КоАП.

За неуплату или неполную уплату налогов и страховых взносов тоже есть штрафы:

  • до 20% от неперечисленной суммы — если правонарушение признают неумышленным;

  • до 40% — если нарушение совершено умышленно.

Основание — ст. 122 НК.

Из-за переквалификации получается, что заказчик должен был уплачивать страховые взносы и представлять расчет по ним в ФНС. Штраф за несдачу РСВ — 5% от невыплаченной суммы взносов за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не меньше 1000 рублей.

Основание — ст. 119 НК.

Еще заказчик должен был сдавать форму 6-НДФЛ. Штраф за несдачу расчета 6-НДФЛ — 1000 рублей за каждый месяц просрочки.

Основание — п. 1.2 ст. 126 НК.

Штрафы могут снизить не меньше чем в два раза, если налогоплательщик совершил нарушение:

  • из-за тяжелых личных или семейных обстоятельств;

  • под влиянием угрозы или принуждения;

  • из-за сложного материального положения — если к ответственности привлекают физлицо.

Дополнительные смягчающие обстоятельства вправе установить суд.

Основание — ст. 112, ст. 114 НК.

Несмотря на возможность уменьшить штрафы, сумма может все равно быть значительной.

Например, в деле № А46-2537/2023 отношения компании со 197 самозанятыми признали трудовыми. За 12 месяцев сотрудничества начислили штраф за неперечисление НДФЛ в размере 42 тыс. рублей, а также штраф за неуплату взносов — 369 тыс. рублей. Это суммы с учетом того, что суд на основании ст. 112 и 114 НК снизил штрафы в четыре раза. Также заказчику доначислили НДФЛ 858 тыс. рублей, пени по НДФЛ 127 тыс. руб. и взносы в размере 7,4 млн руб., пени по ним 1,4 млн рублей.

Больше подробностей о сотрудничестве с внештатным персоналом и новостях из мира самозанятости — в телеграм-канале Qugo.

Как минимизировать риски сотрудничества с самозанятыми

Чтобы отношения с самозанятыми не переквалифицировали в трудовые:

  • Привлекайте исполнителей для разовых или проектных задач.

  • Уточняйте конкретные сроки и объемы задач в договоре или в задании — если заключен рамочный договор.

  • Подписывайте акты после выполнения работ.

  • Следите за своевременной передачей чеков от самозанятых.

  • Не привлекайте самозанятых для задач, выполняемых штатными сотрудниками.

  • Перед заключением договора и каждой выплатой убедитесь, что статус плательщика НПД актуален.

  • Не сотрудничайте с нынешними и бывшими работниками, если прошло меньше двух лет с их увольнения.

  • Выплачивайте вознаграждения после оказания услуг.

  • Не делайте выплаты самозанятым в дни зарплаты штатных сотрудников.

Минимизировать риски помогут специальные платформы для работы с самозанятыми — например, Qugo.

  • Платформа проверяет актуальность статуса самозанятого перед началом сотрудничества и перед каждой выплатой.

  • Заказчики получают доступ к готовым шаблонам договоров и закрывающих документов. Правильно оформленные документы подтвердят законность отношений с исполнителями.

  • Все документы подписывают в электронном виде. Они хранятся в электронном архиве, их можно быстро предъявить контролирующим органам при проверке.

  • Платформа выпускает электронную подпись — она придает документам юридическую значимость.

  • Платформа формирует чеки за исполнителей. Они подтверждают сотрудничество именно с плательщиком НПД.

Также персональный менеджер Qugo проконсультирует вас по вопросам безопасного сотрудничества с фрилансерами, поможет с процессом регистрации и первыми выплатами. Вы сможете переводить вознаграждения на карты любых банков РФ, а для удобства работы — интегрировать сервис с учетной системой, бухгалтерской программой и встроить в мобильное приложение.

Открываем секреты безопасной работы с самозанятыми

Рассказываем, как минимизировать риски взаимодействия

Получите полезную памятку для бизнеса

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

Реклама: ООО «КЬЮГО ТЕК», ИНН 7727452605, erid: LjN8KRA8b

🔍 Узнайте то, чего нет в интернете!

💼 Главбух на УСН
Экспертные лайфхаки и методы, проверенные практикой.
💰 Цена: 7 900 ₽ 15 950 ₽
Подробнее

📊 ОСНО: налоговая отчетность
Тонкости отчетности от ведущих специалистов.
💰 Цена: 4 200 ₽ 15 990 ₽
Подробнее

🎓 Профессия бухгалтер с нуля
Секреты профессионалов для старта карьеры.
💰 Цена: 4 899 ₽ 19 900 ₽
Подробнее

🚀 Знания, которые вы не "нагуглите"! Начните обучение сейчас!

Каталог курсов

Комментарии

1
  • не пугайте форумчан)) штраф дают в крайнем случае. Вначале направляют вежливое письмо с предложением переквалифицировать, уточниться и доплатить. Ну, конечно, если нарушаешь злостно, составляешь вопиющие (наглые) схемы и не хочешь менять свою позицию - тогда штраф, но перед этим все равно приглашают на комиссию для выяснения всех обстоятельств.


Похожие материалы

Как вырасти до главбуха на УСН за четыре месяца

В 2025 году работать на УСН стало сложнее — нужно платить НДС, сдавать новую декларацию и т. д. Собственники сами не справляются с новыми задачами, поэтому спрос на компетентных бухгалтеров постоянно растет. Получите необходимые знания, чтобы расширить круг клиентов, доказать работодателю свою ценность и получить должность главбуха.

Как вырасти до главбуха на УСН за четыре месяца

Как ИП на УСН вернуть переплату по налогу на имущество

В общих случаях ИП на УСН не нужно уплачивать налог на имущество. Однако в некоторых случаях это необходимо. Рассказываем, можно ли вернуть переплату по налогу на имущество.

Как ИП на УСН вернуть переплату по налогу на имущество

Почему не все бизнес-идеи нужно воплощать? Как анализировать идею до запуска и избегать финансовых потерь

Настоящие предприниматели всегда полны головокружительными идеями. Но далеко не все из них стоит воплощать в жизнь. Иногда лучше остановиться и задуматься о том, какую реальную пользу принесет изобретение, и насколько оно экономически выгодно.

Почему не все бизнес-идеи нужно воплощать? Как анализировать идею до запуска и избегать финансовых потерь

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Налог на недвижимость организации в 2025 году: способы расчета, порядок и сроки уплаты, декларация

При расчете налога на недвижимость учитывайте несколько факторов: стоимость объекта (кадастровая или среднегодовая), размер налоговой ставки в регионе, необходимость внесения авансов по кварталам. Рассказываем, как без ошибок исчислить налог, по какой налоговой ставке и в какие сроки отчитаться.

Налог на недвижимость организации в 2025 году: способы расчета, порядок и сроки уплаты, декларация

Пошаговый порядок оформления сотрудника в отпуск по уходу за ребенком в 1С

Если сотрудник направляется в отпуск по уходу за ребенком, то работодатель должен предоставить в СФР сведения о нем. Разбираем полный порядок оформления выплаты пошагово.

Пошаговый порядок оформления сотрудника в отпуск по уходу за ребенком в 1С

Как определить справедливую стоимость предмета аренды по ФСБУ 25/2018

Если организация не имеет право на упрощенный бухгалтерский учет, и сдает в субаренду часть недвижимости, то ей стоит вести учет по правилам ФСБУ 25/2018. Рассказываем, как оценивать справедливую стоимость предмета аренды и как учитывать аренду.

Как определить справедливую стоимость предмета аренды по ФСБУ 25/2018

Заполнение декларации с льготными ставками по УСН

Добрый день! В продолжение этой темы:

https://www.klerk.ru/consultations/lgotnye-stavki-usn-v-dagestane-dla-marketplejsov-18495/

Я верно понимаю, что для Дагестана...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый вечер.

Да, код у вас 3462010/0001000101.3.

Пониженные ставки указываются в строках 120-123. В остальном декларация такая же.

Рейтинг топ-3 компаний по банкротству, которым можно доверять в 2025 году

Процедура банкротства физических лиц — это законный способ избавиться от непосильных долгов и начать жизнь с чистого листа. Однако неправильный выбор юридической компании может привести к затягиванию процесса, дополнительным финансовым расходам или даже отказу в списании задолженности.

Рейтинг топ-3 компаний по банкротству, которым можно доверять в 2025 году

Что изменилось с 1 февраля 2025 года в работе бухгалтера: обзор

В феврале 2025 года начинает действовать ряд новшеств и поправок в российском законодательстве. Многие из них напрямую затрагивают работу бухгалтера.

Что изменилось с 1 февраля 2025 года в работе бухгалтера: обзор

Ответственность агрегатора (маркетплейса) за нарушение исключительных прав

Объем рынка электронной коммерции неизбежно растет: только в 2024 году выручка указанного сегмента составила 19,9 триллионов рублей. Маркетплейсы становятся основной платформой реализации товаров, однако с их развитием возрастает и число нарушений исключительных прав третьих лиц.

Ответственность агрегатора (маркетплейса) за нарушение исключительных прав

Как распределять взносы при совмещении УСН и патента

Упрощенка доступна компаниям и индивидуальным предпринимателям, а патентную систему могут использовать только ИП. Разбираемся, как распределяются страховые взносы между спецрежимами, если предприниматель применяет совмещение УСН и ПСН.

Как распределять взносы при совмещении УСН и патента

Рейтинг арбитражных управляющих России — топ–5 для физических лиц

Отобрали для вас 5 надежных финансовых управляющих, которым можно довериться во время банкротства.

Рейтинг арбитражных управляющих России — топ–5 для физических лиц

Расширение налоговых прав Правительства, отказ от налогов, НДС по семенам в обзоре

Анализ отдельных налоговых событий.

Автоматизация учета

Облачные технологии или блокчейн: могут ли новые технологии изменить подход к подписанию и хранению документов

Раньше искусственный интеллект, блокчейн и машинное обучение казались чем-то далеким и невозможным. Теперь — это реальность, которая меняет все, в том числе документооборот в крупных и небольших организациях. Электронные подписи и облачные хранилища заметно облегчают жизнь и ускоряют решение бизнес-задач.

Облачные технологии или блокчейн: могут ли новые технологии изменить подход к подписанию и хранению документов

Новая акция на обновленные онлайн-курсы «Клерка»

У нас новая акция — все обновленные онлайн-курсы со скидками до 80%. Нововведения налоговой реформы уже работают, а вы еще не научились их применять? На курсах поможем погрузиться в новые задачи бухгалтера, покажем, как заполнять актуальную отчетность и работать в 2025 году без стресса и ошибок. Поспешите — акция до 5 февраля!

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Онлайн-кассы

Торговля на рынке 2025: когда нужна касса, штрафы за неприменение ККТ 

В 2025 году изменения ждут не только рыночных продавцов, но и компании, управляющие рынками. Разберем основные нововведения, расскажем, кому и когда понадобится использовать онлайн-кассу.

Торговля на рынке 2025: когда нужна касса, штрафы за неприменение ККТ 

Банковская гарантия в бухгалтерском и налоговом учете: памятка для бухгалтера

Банковская гарантия — инструмент для обеспечения надежности и безопасности сделок. Стороны договоров, обеспеченных банковской гарантией, должны отражать ее в бухгалтерском и налоговом учете. Рассказываем, как это сделать.

Банковская гарантия в бухгалтерском и налоговом учете: памятка для бухгалтера

О признания расходов на авиабилеты, подтвержденные электронным посадочным талоном

Вправе ли организация уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на стоимость авиабилета, подтвержденного электронным посадочным талоном, на котором отсутствует штамп о досмотре?

1
Отпуска

Что нужно знать, чтобы хорошо отдохнуть в круизе

Спланировать идеальный отпуск — задача не из простых. Особенно когда хочется увидеть много нового, но нужно уложиться в разумный бюджет. Отличное решение — круиз по рекам России. Это возможность посетить несколько городов, насладиться живописными видами и получить массу впечатлений. Рассказываем, как организовать такой отдых с пользой и удовольствием.

Что нужно знать, чтобы хорошо отдохнуть в круизе
Право

Оценка целесообразности судебного спора и использования других способов взыскания долга в 2025 году

Кратко о том, как работает классическое взыскание долга через суд, через банкротство и «внебанкротным» способом и продажа долга профессиональному взыскателю.

Интересные материалы

А я завершила третий модуль курса аналитик 1С

Хочу поделиться с вами своими успехами в обучении на курсе «Аналитик 1С».

А я завершила третий модуль курса аналитик 1С