Блокировка расчетного счета банком
Переводы на счета физических лиц без последующих перечислений налогов и страховых взносов могут показаться банку подозрительными.
Это связано с тем, что банки контролируют операции по переводу денежных средств в соответствии с законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Согласно этому закону все банки должны выявлять подозрительные операции компаний, чтобы исключить легализацию преступных доходов.
Массовые выплаты на счета физических лиц могут вызвать сомнения у банков при наличии таких признаков:
налоговая нагрузка ниже 0,9% от дебетового оборота по счету;
нет оплат по НДФЛ и страховым взносам;
обороты по счету большие, а остаток маленький.
Обслуживающий банк может заморозить подозрительную операцию по переводу средств физлицу и потребовать у компании пояснения. При систематическом характере таких операций может последовать блокировка расчетного счета.
Платформа Рокет Ворк для бизнеса – комплексное решение по работе с внештатниками: поиск исполнителей среди проверенных специалистов, электронный документооборот, автоматические расчеты и закрывающие документы.
Блокировка расчетного счета налоговой
Специальная скоринговая система ФНС в автоматическом режиме контролирует сотрудничество бизнеса с самозанятыми на предмет подмены трудовых отношений. Анализ проводится по таким критериям, как взаимосвязь плательщиков НПД с бывшими работодателями, периодичность выплат и их источники.
На основании проведенного анализа программа присваивает компании скоринговые баллы. Если количество баллов превышает пороговое значение, то бизнес попадает в группу риска и получает уведомление от налоговой с рекомендацией скорректировать налоги и взносы. Если компания проигнорирует такое уведомление, то ИФНС совместно с ГИТ проведет проверку.
Если по результатам проверки подтвердится, что компания незаконно минимизирует налоговую нагрузку путем сотрудничества с самозанятыми вместо оформления трудовых отношений, то ИФНС доначислит НДФЛ, страховые взносы, назначит штраф и обяжет скорректировать отчетность.
ИФНС при выявлении недоимки выносит требование об уплате. Если в установленный срок оплата не поступит, ИФНС направит в банк поручение о взыскании средств и сумму недоимки спишут с расчетного счета компании. В случае, если средств на счете недостаточно, то последует блокировка счета.
В процессе проведения проверки также может быть выявлено, что вознаграждение перечисляется исполнителю, который к моменту оплаты утратил статус самозанятого и не сообщил об этом заказчику. Несмотря на то, что заказчик не знал про этот факт, у него образуется недоимка по налогам, страховым взносам, а также просрочка по сдаче соответствующей отчетности.
Если не закрыть долги в срок и не сдать отчетность, налоговая может заблокировать расчетный счет.
Реклама: ООО «РОКЕТ ВОРК», ИНН: 7720496561, erid: LjN8JuEZf
Начать дискуссию