Правительством был принят Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ, который предписывает облагать НДФЛ по ставке 13% доходы с вкладов и инвестиций в долговые ценные бумаги более 1 млн. рублей.
Как будет работать новый порядок налогообложения по вкладам?
Новый порядок налогообложения применяется к доходам, полученным, начиная с 1 января 2021 года. То есть накопленные проценты за 2020 год не облагаются никакими налогами.
НДФЛ будет применяться к доходам от вкладов и ценных бумаг, начисленным в 2021 году.
Доходы в виде процентов по вкладам в банках и ценным бумагам учитываются при определении базы по НДФЛ за налоговый период, в котором указанные доходы были фактически получены (Письмо ФНС РФ от 26.11.2020 № БС-4-11/19463@).
Отметим, что «разложить» несколько вкладов по банкам с суммой менее 1 млн. рублей не получится, поскольку расчет будет осуществляться совокупно, в отношении всех вкладов гражданина.
Гражданам не нужно заполнять никаких деклараций, а также нет необходимости предоставлять сведения налоговикам. Все это сделает за них банк.
Банки обязаны не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным периодом, предоставлять налоговым органам сведения о процентах, начисленных физическим лицам в виде доходов по вкладам в течение всего отчетного периода (ст. 214.2 НК РФ). То есть впервые отчитаться по доходам 2021 года банки должны до 1 февраля 2022 года.
Что будут делать налоговики с полученной информацией?
Налоговики определят общую сумму доходов со всех вкладов, потом рассчитают необлагаемую сумму и вычислят сумму налога. Если будет разница, то налоговики доначислят НДФЛ по ставке 13%.
Посчитали – прослезились…
Теперь посчитаем, сколько гражданин отдаст налогов со своего дохода. Как мы уже отмечали, расчет производится совокупно со всех вкладов физических лиц, открытых в разных банках.
Важно! При расчете процентного дохода не будет учитываться доход по рублевым счетам, открытым менее чем под 1% (п. 1 ст. 214.2 НК РФ).
На сегодняшний день ключевая ставка ЦБ составляет – 4,25 %.
Предположим, что у человека есть депозит – 2 млн. рублей, по которому начислен доход по ставке 5 % в размере 100 тысяч рублей.
Необлагаемый лимит составит: 1 млн. рублей х 4,25 % = 42 500 рублей.
Доход за вычетом суммы освобождения: 100 000 рублей – 42 500 рублей = 57 500 рублей.
Налог с процентов: 57 500 рублей х 13 % = 7 475 рублей.
Реальный доход за вычетом налога: 100 000 рублей – 7 475 рублей = 92 525 рублей.
А как рассчитается налог с валютных вкладов? И на какую дату определяется лимит в 1 млн. рублей?
Валюта вклада пересчитывается в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату выплаты дохода. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете суммы НДФЛ не учитывается.
То есть если бы на 1 января 2021 года рублевая оценка валютного вклада составляла 1 млн. рублей, а на конец года – 1,2 млн. рублей в результате падения рубля, то с курсовой разницы в 200 тысяч рублей налог платить не нужно.
Сам же алгоритм расчета налога тот же, что и для рублевых вкладов.
Куда вложить сбережения?
Отметим, что рост цен, обесценивание рубля практически никак не сказывается на ставке по банковским вкладам. Сегодня размещение средств в банках практически не приносит доход, ведь проценты по ставке 5 % едва перекрывают инфляцию. А с 2021 года будет взиматься еще и налог на доход.
Как прогнозирует банковские аналитики, в 2021-м реальные ставки по вкладам могут стать отрицательными.
Уже в 2020 году отмечается отток вкладов с депозитов и эта тенденция, скорее всего, продолжится в 2021 году.
Куда вложить нажитые непосильным трудом средства?
Понятно, что если речь идет о сумме менее 1 млн. рублей, то, скорее всего, человеку лучше всего воспользоваться банковским депозитом по ставке в среднем 5 – 6 % годовых.
А если у человека накопленные сбережения на более крупную сумму, то стоит задуматься о других инвестиционных активах.
Например, популярным на рынке является инвестиционный продукт Allianz в $. «Альянс Инвестиции» является одной из старейших российских управляющих компаний. Минимальная доходность по траншам за 2019 год была 3,5 %, а максимальная составила 10,1 %. Как видим, доходность выше ставок по банковским депозитам. Все суммы инвестора застрахованы в полном объеме, 100 % гарантия возврата первоначально вложенных средств.
Наиболее «продвинутые» граждане могут вкладывать деньги в акции.
Для этого нужно открыть брокерский счет, через который можно управлять акциями. За его ведение взимается комиссия. Один из способов купить акции – через фондовую биржу. В России действуют две ключевые биржевые площадки: ПАО «Московская биржа» и ПАО «Санкт-Петербургская биржа». Физическое лицо-инвестор может получать доход от акций за счет роста их стоимости на бирже, а также за счет выплаты дивидендов.
Сбережения можно вложить в так называемые металлические счета либо купить слитки в банке. В основном, пользуется популярностью золото и серебро.
Хорошим способом увеличить свой доход для тех, кто не обладает достаточными финансовыми познаниями, является передача денег в доверительное управление. То есть это передача средств в распоряжение управляющему, с целью их вложения в прибыльные компании.
Многие наши граждане, чтобы спасти обесценивание рубля, покупают иностранную валюту.
Начать дискуссию