Кто может получить вычет
Обратиться к работодателю или в налоговую службу за вычетом могут плательщики налога на доходы физлиц — граждане без статуса ИП, а также предприниматели, авторы и лица, занимающиеся частной практикой.
При получении вычета у работодателя они могут уменьшить полученный доход на сумму вычета и снизить налог, а при обращении в налоговую — вернуть часть уплаченного налога.
Вычеты для граждан
В эту категорию относятся вычеты при продаже квартиры, занятии спортом, обучении детей, лечении и других случаях.
Также вычеты положены отдельным категориям населения.
Вычеты для отдельных категорий лиц
Такие вычеты представлены в ст. 218 НК. Их могут получить, например, пенсионеры, инвалиды и граждане, деятельность которых связана с катастрофой на Чернобыльской АЭС.
В этом случае гражданам предоставляются вычеты в размере 500 ₽ или 3 000 ₽, в зависимости от категории.
Другой случай — вычеты на детей до 18 лет или на студентов до 24 лет, которые предоставляются родителям или опекунам.
За первого и второго ребенка можно получить вычет размером 1 400 ₽, за третьего и каждого последующего — 3 000 ₽.
Причём вычеты суммируются и предоставляются обоим родителям — так, если у пары трое детей, то и мама, и папа получат вычет в размере 5 800 ₽.
Если родители воспитывают ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида I и II группы до 24 лет, который обучается очно, то за него можно получить вычет в 12 000 ₽. Опекунам предоставят вычет на меньшую сумму — 6 000 ₽.
Вычеты на детей можно получать ежемесячно, пока сумма всех выплат сотруднику с начала года не превысит 350 000 ₽.
Социальные вычеты
В эту категорию попадают:
пожертвования в благотворительные организации;
плата за обучение;
оплата лекарств и лечения;
взносы на добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть пенсии;
траты на проведение независимой оценки квалификации;
затраты на физкультурные и оздоровительные услуги.
Максимальный размер вычета по этим расходам — 120 000 ₽, с этой или с меньшей суммы налогоплательщику вернут 13%.
Для отдельных случаев действуют другие правила:
при оплате обучения ребенка максимальный размер ниже — 50 000 ₽ в год;
при оплате лекарств и лечения размер вычета не ограничен.
Отчетность в 1С без ошибок !
Получите бесплатную книгу с инструкциями по формированию отчетности в 1С.
Имущественные вычеты
Плательщик может получить вычет:
при продаже имущества;
при покупке квартиры, дома и другого жилого помещения;
при постройке жилья и покупке земли для последующей постройки дома.
Полный список операций с имуществом, при которых можно получить вычет, представлен в ст. 220 НК.
Размеры вычета:
При покупке жилья: можно вернуть 13% от стоимости жилья или 13% от 2 000 000 ₽, если стоимость квартиры превышает 2 000 000 ₽.
При продаже жилья: из налоговой базы можно вычесть стоимость проданного жилья или 1 000 000 ₽, если сведения о стоимости жилья не сохранились.
Если есть документы о покупке жилья, то налоговую базу уменьшают на документально подтверждённые расходы.
Вычет не предоставят, если плательщик купил жильё за счёт компании, потратил на него материнский капитал или приобрел жильё у близкого родственника.
Вычеты при инвестициях
В этом случае вычет предоставляется, если налогоплательщик продавал ценные бумаги на организованном рынке, пополнял свой индивидуальный инвестиционный счёт и получал доход по операциям со счётом.
По операциям с ценными бумагами можно максимально получить вычет в размере: 3 000 000 ₽ х срок владения проданными ценными бумагами. Эта сумма вычитается из прибыли с продажи бумаг, а с получившейся суммы уже считают и уплачивают НДФЛ.
При пополнении счёта инвестор может вернуть 13% с суммы, которую он положил на счёт в календарном году, но не более 52 000 ₽.
Профессиональные вычеты
Такой тип вычета доступен:
Предпринимателям на ОСНО.
Физлицам, которые работают по ГПД.
Лицам, получающим авторское вознаграждение за свою работу.
Лицам, занимающимся частной практикой.
Адвокатам и нотариусам.
Размер вычета — расходы плательщика, связанные с его деятельностью и подтверждённые документами. Для плательщиков, у которых нет документов по расходам, размер вычета варьируется от 20% до 40% от полученного дохода.
ИП на УСН, патенте или самозанятые не могут получить профессиональный вычет, но могут получить другие вычеты, доступные для физических лиц без какого-либо статуса.
Например, если ИП на УСН также работает по ГПД у другого работодателя, а значит уплачивает НДФЛ за эту часть дохода, то он может претендовать на вычеты для физлиц.
Условия получения вычета
Чтобы получить налоговый вычет, нужно уплачивать НДФЛ со своих доходов в размере 13% или 15% и быть налоговым резидентом РФ.
Получить вычет можно у работодателя, а также подав 3-НДФЛ или обратившись в налоговую в упрощённом порядке через сайт службы:
У работодателя можно получить все вычеты, кроме инвестиционных.
При подаче 3-НДФЛ можно получить все вычеты без исключений.
В упрощённом порядке предоставляются только имущественные и инвестиционные вычеты.
Для ИП проще отражать вычеты работникам и оформлять документы в 1С:Бухгалтерии от Scloud. Программа поможет составить 3-НДФЛ для налоговой и получить вычет без проблем. А с подключенным сервисом 1С-Отчетность готовый документ можно мгновенно отправить в ФНС прямо из базы 1С.
Реклама: ООО «СервисКлауд», ИНН: 7104516184, erid: LjN8KDNoG
Начать дискуссию