РСВ

РСВ в 2023 году: кому сдавать по новой форме

Расчёт по страховым взносам нужно предоставлять в налоговую службу каждый квартал и отчитываться о начисленных страховых взносах за последние три месяца квартала. В статье расскажем, как изменилась форма расчёта и как сдать РСВ без ошибок и штрафов.
РСВ в 2023 году: кому сдавать по новой форме
Иллюстрация: Scloud — аренда 1С в облаке

Порядок сдачи расчёта

Отчёт предоставляют компании и индивидуальные предприниматели с сотрудниками, а также главы крестьянских хозяйств. Не нужно сдавать расчёт плательщикам на АУСН и ИП без сотрудников.

 Документ предоставляется в местную инспекцию налоговой службы до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Расчёт сдаётся в электронном виде через ТКС, например через сервис 1С-Отчетность. Работодателям с менее 10 сотрудниками можно предоставить документ в бумажном виде.

Кому нужно отчитываться по новой форме

Большинство плательщиков отчитываются по форме, утверждённой приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.

 Однако Федеральным законом от 04.08.2023 N 427-ФЗ были введены поправки в НК РФ, которые утвердили изменения в части уплаты взносов с выплат иностранным сотрудникам. Работодатели с иностранными сотрудниками, выплаты которым подлежат отдельным видам страхования, предоставляют отчёт по новой форме. Причём факт уплаты взносов по отдельным видам страхования должен быть закреплен международным договором. Новые правила действуют на выплаты, произведённые за периоды с 1 января 2023 года.

Сейчас ФНС готовит изменения к стандартной форме РСВ, а пока налогоплательщикам рекомендуют использовать форму расчёта из письма ФНС от 26.09.2023 № БС-4-11/12322@. 

Расчёт по новой форме нужно заполнять с изменениями. В частности добавили новые данные в раздел 1, касающиеся уплаченных взносов в пользу иностранных сотрудников.

Какие разделы расчёта нужно сдавать обязательно

Если плательщик использует стандартную форму расчёта, ему нужно предоставить следующие разделы:

  • Титульный лист с основной информацией о плательщике.

  • Раздел 1 с общими суммами взносов, уплаченных с начала года и в каждом месяце квартала.

  • Подраздел 1 раздела 1 с расчётом уплаченных взносов начала года и в каждом месяце квартала.

  • Раздел 3 с личными данными сотрудников, в пользу которых были начислены взносы в отчётном квартале.

Остальные разделы и подразделы заполняются только при использовании дополнительных тарифов или в особых случаях.

Как заполнить РСВ

На титульном листе нужно указать информацию о плательщике взносов, а также индивидуальные коды налогового органа и местонахождения плательщика. В поле с кодом расчётного периода нужно проставить код, который соответствует отчётному периоду. Среднесписочная численность сотрудников указывается с января и по последний месяц отчётного квартала.

В разделе 1 отчёта нужно указать данные об уплаченных взносах. Для взносов на пенсионное, социальное страхование и страхование по ВНИМ нужно указать следующее:

  • поле 020 — КБК взносов;

  • поле 030 — уплаченные взносы с января по сентябрь;

  • поле 031-033 — уплаченные взносы в июле, августе и сентябре отдельно.

Аналогично заполняются строки для взносов по дополнительному тарифу и взносов на дополнительное социальное обеспечение.

Scloud рекомендует использовать 1С:Зарплата и управление персоналом в облаке, чтобы рассчитывать и заполнять суммы взносов в расчёте автоматически. Программа поможет правильно сформировать РСВ и проставить нужные данные в каждой строке.

В подразделе 1 раздела 1 нужно указать сумму выплат и взносов, а также количество сотрудников, которым производились выплаты с начала года и в каждом месяце отчётного квартала. В строке с кодом тарифа плательщика указывается соответствующий код из приложения 5 порядка заполнения отчёта.

Раздел 3 расчёта нужно заполнить по каждому сотруднику, в пользу которого были уплачены взносы в отчётном квартале. Код категории застрахованного лица нужно проставить из приложения 7 порядка заполнения расчёта.

Штрафы за несдачу РСВ

Если не сдать расчёт в срок, последует штраф в размере 5% от неуплаченных взносов, указанных в несданном расчёте. Максимум выпишут штраф в размере 30% от неуплаченных взносов, а минимум — оштрафуют на 1 000 рублей. Штраф начисляется за каждый месяц просрочки (ст. 119 НК РФ). 

Также последуют штрафы за:

  • Предоставление РСВ в бумажном виде налогоплательщиком с более 10 сотрудников. Штраф составит 200 рублей (ст.119.1 НК РФ).

  • Умышленное или неумышленное снижение суммы взносов, которую плательщик указал в расчёте. Если занижение произошло неумышленно, штраф составит 20% от неуплаченных взносов. Если же в расчёте умышленно указали меньшую сумму взносов, то штраф увеличится до 40% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ).

 

Бесплатная книга «Налоговая реформа 2025 и изменения в 1С»

Узнайте о всех важных изменениях законодательства в 2025 году и новый функционал в программах 1С

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

 Реклама: ООО «СервисКлауд», ИНН: 7104516184, erid: LjN8KDoqg

Информации об авторе

Начать дискуссию


Похожие материалы

Иностранцами, попавшим на контроль, запретили создавать юрлица и ИП

С 5 февраля 2025 года иностранные граждане и лица без гражданства, внесенные в реестр контролируемых лиц, не могут зарегистрировать ИП или стать учредителями юридических лиц.

Для налоговых льгот по имуществу участники СВО и члены их семей не обязаны подавать заявление

Налоговики детализировали механизм предоставления налоговых льгот участникам СВО и их близким. Освобождение распространяется на имущество, транспорт и землю.

❌ Росреестр опроверг введение нового налога на хозпостройки

Недавно в ряде СМИ появились сообщения о том, что с 1 марта 2025 года в России якобы ввели обязательный налог на отдельные капитальные строения, расположенные на территории дачных участков (дома, бани, гаражи и т. д.).

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Кредитование

Лимиты микрозаймов для ИП и самозанятых остаются в силе

МФО обязаны придерживаться установленных законом ограничений при выдаче микрозаймов ИП и самозанятым. Для ИП максимальная сумма основного долга не может превышать 5 млн руб., для физических лиц, включая самозанятых, — 500 тыс. рублей.

ИП на спецрежимах могут получить льготу по имущественному налогу, но есть нюанс

Освобождение от налога на имущество физических лиц для ИП возможно при соблюдении требования к использованию объектов недвижимости. Заявления налоговики принимают до начала мая года, следующего за отчетным периодом.

На Сахалине, Курилах и в Магаданской области продлят срок действия особых экономических зон

Инвесторы ОЭЗ смогут пользоваться льготами до 31 декабря 2046 года, но в Магаданской области их отменят из-за того, что создадут территорию опережающего развития.

Учет профсоюзных взносов

Добрый вечер! Профсоюзная организация на УСН получает профсоюзные взносы. Вопрос! Нужно ли отражать поступление профсоюзных взносов в Разделе 3 Декларации по УСН...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Этот код не имеет отношения к членским взносам. Он для поступлений денег от работодателей.

Обучение для бухгалтеров

Три весомых аргумента: как убедить работодателя повысить вас до главбуха

Если в компании освободилось вакантное место главного бухгалтера, то работодатель встанет перед непростым выбором — кто из штата смог бы справиться с обязанностями главного специалиста. Претендентов может быть несколько, рассказываем, какие навыки станут вашим преимуществом и помогут в карьерном росте.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Интернет и IT

Число заявок на регистрацию отечественного ПО выросло на 13%

На регистрацию российских программ создатели софта подали свыше 40 тысяч заявок.

Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: домохозяйкам хотят платить зарплату, iPhone 15 рекордно подешевел, а больше тысячи россиян выиграли в лотерею миллион

Подготовили обзор главных событий дня — 14 марта 2025 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Арбитражный суд встал на сторону компании в споре об уточненке по налогу на имущество с ошибкой в ОКТМО

Арбитражный суд отменил решение УФНС, отказавшего компании в приеме уточненных деклараций по налогу на имущество из-за ошибки в коде ОКТМО. Поводом для спора стали изменения в структуре УФНС после реорганизации региональных налоговых органов.

Районные коэффициенты в составе отпускных будут без НДФЛ-особенностей. ❄«Ночной бухгалтер» № 1891

Бухгалтеры сетуют, что им приходится выделять из отпускных учтенные при расчете районные коэффициенты, чтобы потом высчитать НДФЛ с этой части. Есть надежда, что Минфин упростит этот процесс.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
НДФЛ

Новый налоговый тренд. Индивидуальный предприниматель доплати НДФЛ

О неправомерных требованиях налоговиков.

Статформу ОО-2 дополнили новыми критериями. Срок сдачи сохранился

В ежегодную статистическую отчетность школ внесены правки: теперь каждое здание необходимо указывать отдельно, а данные о питании учеников детализированы.

Суды подтвердили право работодателей на свободный выбор кандидатов при повышении в должности

Три судебные инстанции отказали специалисту, который оспаривал отказ в переводе на вышестоящую позицию, подчеркнув свободу кадровых решений компаний.

Бумажный закат: как Влад Бумага сложил миллиарды в оригами банкротства

Пожалуйста, если вас коробит моя «зависть» к успешным блогерам – пролистайте этот текст. Автор, как истинный злопыхатель, разбирает чужой крах с таким сладострастием, что даже налоговые инспекторы запьют отчеты шампанским. Остальных приглашаем в мир, где снеки превращаются в долги, а YouTube-слава — в семь исков от немцев.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1
УСН

❓ ИП зарегистрировался на двух режимах без ведома бухгалтера: как решить проблему

Бухгалтер, которая ведет индивидуального предпринимателя на УСН, вдруг обнаружила в личном кабинете ИП одновременное отображение двух налоговых режимов. Он случайной зарегистрировался в приложении «Мой налог».

👀 Сложности сдачи 3-НДФЛ, введение контроля за расчетами самозанятых, сдача декларации, которой нет, махинации с самозапретом на кредиты. Топ новостей за неделю

Собрали для вас самые важные бухгалтерские новости недели, которые вы могли пропустить.

НДС

Российские посредники стали налоговыми агентами по НДС для белорусских продавцов

С 1 января 2025 года российские посредники, работающие с белорусскими компаниями, обязаны уплачивать НДС при реализации в РФ товаров физическим лицам через электронные площадки. Это касается договоров комиссии, агентских соглашений и других посреднических схем.

Маркетинг

ТОП-13 статей в блогах за неделю: как стать лидером по количеству просмотров

Каждую неделю «Клерк» рассказывает о статьях в блогах, которые собирают максимум просмотров. Внимательные читатели заметили, что в топ часто попадают блоги одних и тех же компаний. Мы уверены: ваши статьи тоже могут оказаться на вершине рейтинга! «Клерк» подготовил советы, которые помогут приблизиться к заветной цели. 

ТОП-13 статей в блогах за неделю: как стать лидером по количеству просмотров

Интересные материалы

Бегаю в 5 утра, проверяю контрагентов каждый день – что ещё вам нужно для уверенности?

Сервис «Проверка контрагентов» теперь обновляется каждый день. Доступна бухгалтерская отчётность, лицензии и другие важные данные. Бесплатно, удобно и актуально.

Бегаю в 5 утра, проверяю контрагентов каждый день – что ещё вам нужно для уверенности?
31