Проверить, положены ли налоговые льготы и другие бонусы для вашего бизнеса, несложно — всего три шага:
Зайти на сайт господдержка.рф.
Вбить ИНН компании или настроить параметры бизнеса самостоятельно.
Скачать бесплатный отчет с доступными льготами для бизнеса.
Налоговые каникулы для ИП
Начинающие предприниматели вправе использовать режим налоговых каникул, при котором государство в первые два года ведения деятельности разрешает применять нулевую ставку налога при использовании специальных налоговых режимов.
На каникулы индивидуальный предприниматель уходит, если:
впервые зарегистрирован после введения налоговых каникул в регионе;
применяет упрощенную или патентную систему налогообложения (УСН и ПСН соответственно);
осуществляет деятельность:
в качестве плательщика УСН в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению и услуг по предоставлению мест для временного проживания;
в качестве плательщика ПСН в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению и услуг по предоставлению мест для временного проживания.
Допустимые коды ОКВЭД устанавливаются субъектами РФ самостоятельно.
не менее 70% дохода приходится на установленный законодательством вид деятельности.
Дополнительные условия и ограничения могут устанавливаться законами субъектов РФ.
Пониженный тариф страховых взносов для субъектов МСП
Общее правило устанавливает тариф страховых взносов, равный 30%.
Однако для индивидуальных предпринимателей и организаций, включенных в реестр малого и среднего бизнеса, действуют льготные условия уплаты страховых взносов.
Субъекты малого и среднего бизнеса, чьи выплаты работникам превышают минимальный размер оплаты труда, применяют пониженный тариф страховых взносов — 15%.
Для обрабатывающих производств в 2025 году планируется снижение тарифа еще почти в два раза — до 7,6% в пределах лимита базы и 0% — для доходов сверх этого лимита.
Вам положены налоговые льготы!
Проверьте бесплатно на господдержка.рф! Онлайн-поиск льгот и помощь в получении в одном окне!
Льгота по НДС для сферы туризма
В 2022 году для туристического бизнеса на 5 лет введена нулевая ставка НДС. Так налогоплательщики, предоставляющие в аренду или пользование на ином праве объектов туриндустрии, введенных в эксплуатацию (в том числе после реконструкции) после 1 января 2022 года и включенных в реестр объектов туристской индустрии, вправе применять налоговую ставку 0% по НДС.
Такой льготный режим вправе применять и действующие, и вновь созданные организации.
Льгота по НДС для сферы общепита
Предприятия общественного питания, включая рестораны, кафе, бары, предприятия быстрого обслуживания, буфеты, кафетерии, столовые, закусочные, отделы кулинарии при указанных объектах и иные аналогичные объекты общественного питания, а также организации выездного обслуживания, освобождаются от уплаты НДС при соблюдении условий, установленных за предыдущий календарный год:
годовой объем доходов менее двух миллиардов рублей;
доля доходов от профильной деятельности составляет не менее 70% от общих доходов компании;
средняя ежемесячная сумма выплат, предусмотренных сотрудникам, не ниже уровня средней заработной платы, установленной для предприятий общественного питания в соответствующем регионе. Требование действует с 1 января 2024 года.
Налоговые льготы для сферы образования и медицинской деятельности
Для таких категорий налогоплательщиков НК предусматривает применение нулевой ставки по налогу на прибыль организаций.
Условиями применения являются следующие:
деятельность организации должна быть включена в Перечень видов образовательной и медицинской деятельности, утвержденный постановлением Правительства от 10.11.2011 № 917;
наличие лицензии на осуществление образовательной или медицинской деятельности;
доходы от профильной деятельности должны составлять не менее 90% доходов, учитываемых при определении налоговой базы;
в штате организации непрерывно в течение налогового периода должно числиться не менее 15 работников.
Для сферы медицины в штате организации численность медицинского персонала, имеющего сертификат специалиста или свидетельство об аккредитации, в общей численности работников непрерывно в течение налогового периода должно составлять не менее 50%.
Кроме того, не облагается НДС реализация медицинских услуг (за исключением косметических, ветеринарных и санитарно-эпидемиологических), оказываемых медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями при наличии лицензии на осуществление медицинской деятельности.
Освобождаются от НДС и услуги в сфере образования, оказываемые некоммерческими организациями, по реализации основных и (или) дополнительных образовательных программ, предусмотренных лицензией, за исключением консультационных услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений.
Дополнительные бонусы от регионов для специальных режимов
Как известно, общеустановленная ставка для налогоплательщиков использующих УСН, если объектом налогообложения являются доходы, составляет 6% или 15%, если объектом являются доходы уменьшенные на величину расходов. Данные ставки могут быть снижены законами субъектов РФ при выполнении определенных условий.
Так, например, ставка УСН (для объекта доходы) установлена в размере 1% в Республике Татарстан для сферы информационных технологий, в Краснодарском крае 1% для субъектов МСП, осуществляющих деятельность в сфере информационных технологий, в Ленинградской области 1% для производителей текстильных изделий, некоторых изделий из бумаги и картона, изделий народных художественных промыслов.
Ставка УСН (для объекта доходы минус расходы) установлена в размере 5% в Республике Башкортостан для субъектов МСП, осуществляющих деятельность в сфере информационных технологий, в размере 10% в Оренбургской области для всех видов деятельности.
Аналогично и для спец. режима в виде ЕСХН законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 0 до 6% (вместо общеустановленной 6%) для всех или отдельных категорий налогоплательщиков.
Вам положены налоговые льготы!
Проверьте бесплатно на господдержка.рф! Онлайн-поиск льгот и помощь в получении в одном окне!
Это, конечно, лишь малая часть налоговых бонусов для субъектов малого и среднего бизнеса. Онлайн-сервис WISOFT предоставляет доступ к актуальной информации о всех налоговых льготах для бизнеса по всей России, которая позволяет оставаться в курсе последних изменений и использовать преимущества для оптимизации деятельности.
Реклама: АО «ВИСОФТ», ИНН 9703115080, erid: LjN8K54aU
Начать дискуссию