Преимущества сотрудничества с самозанятыми и ИП
Главные преимущества сотрудничества — это экономия временных и денежных ресурсов заказчика.
С физическими лицами удобно заключать договор гражданско-правового характера и быстро закрывать разовые или проектные задачи бизнеса.
Процедура заключения договора ГПХ проще, чем трудового: не нужны никакие дополнительные приказы, локальные акты, отчетность. После подписания договора исполнитель может сразу приступить к выполнению задачи.
Причем более выгодно сотрудничать с физическими лицами со статусом ИП и плательщика НПД. За физическое лицо без специального статуса нужно платить и отчитываться, как за штатного сотрудника.
Налоги с полученных вознаграждений самозанятые и ИП оплачивают в бюджет самостоятельно. Поэтому заказчики никаких дополнительных расходов, кроме вознаграждения за оказанную услугу или выполненные работы, не несут.
Важно! Обратите внимание, что самозанятый и индивидуальный предприниматель — это налоговые статусы, выбрать которые может исключительно сам исполнитель. Любое давление со стороны заказчика неприемлемо и противозаконно.
Взаимодействуйте с самозанятыми через сервис ЯЗАНЯТ. Создавайте задания и находите исполнителей или добавляйте своих самозанятых списком, обменивайтесь электронными документами.
Какие закрывающие документы должны предоставлять исполнители
Документооборот при сотрудничестве с самозанятыми и ИП включает:
Договор ГПХ. Важно в преамбуле договора указать статус исполнителя. Проследите, чтобы не было никакой трудовой терминологии (работник, работодатель, рабочий график, заработная плата и т.д.). Предмет договора — услуги и работы с конкретным результатом (следует подробно расписать объем и сроки).
Акт выполненных работ — необязательный документ, но он служит подтверждением факта принятия работ у исполнителя, а также наличия между сторонами именно гражданско-правовых отношений, а не трудовых.
Отличием в документообороте с самозанятым являются еще справка о постановке на учет и чек.
Перед заключением договора с самозанятым и оплатой заказчик должен удостовериться в актуальности специального статуса исполнителя, так как самозанятый может в любой момент сняться с учета в качестве плательщика НПД или потерять свой статус.
Заказчик может проверить статус на конкретную дату с помощью специального сервиса ФНС. Для этого нужен ИНН исполнителя. Или можно запросить справку о постановке на учет, которую исполнитель формирует в приложении «Мой налог».
Важно! Самозанятый может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя на НПД, или индивидуальный предприниматель может перейти с другого режима на НПД, если соответствует критериям самозанятости. В случае, если самозанятый имеет статус ИП, заказчику можно не беспокоиться о потере статуса плательщика НПД. ИП платит налоги согласно своей системе налогообложения.
Чек — это главный закрывающий документ от плательщиков НПД. Он выступает доказательством того, что исполнитель зарегистрировал доход и уплатит с него налог. Также на основании него заказчик может принять сумму вознаграждения в своих расходах.
Согласно закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ, регулирующему самозанятость, самозанятый обязан сформировать и передать чек в момент расчета, если он произведен наличными. При безналичной оплате исполнитель должен передать чек не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты.
Подробнее о закрывающих документах от самозанятых писали здесь.
Риски сотрудничества с самозанятыми и ИП
Главный риск при сотрудничестве как с самозанятыми, так и ИП, — риск переквалификации отношений в трудовые с последующим доначислением штрафов, налогов, взносов, сдачей отчетности.
Чтобы минимизировать данный риск, важно:
Привлекать исполнителей только для разовых и проектных задач.
Заключать правильный договор без отсылок к трудовому.
Оплату производить за конкретный объем услуг, а не ежемесячно в фиксированном размере.
Проводить оплату только после принятия работ, то есть получения акта выполненных работ.
Отличительный риск, связанный с ИП, — проверка ОКВЭД у ИП. Важно, чтобы в выписке из ЕГРИП коды ОКВЭД соответствовали работам или услугам, к которым заказчик привлекает исполнителя.
Преимущество сотрудничества именно с ИП — в том, что он может добавить любой ОКВЭД и заниматься любым видом деятельности. У самозанятых, в свою очередь, ограниченный перечень.
При сотрудничестве с самозанятыми больше рисков, если:
С самозанятым были трудовые отношения в течение последних двух лет. Налоговая запрещает сотрудничать с такими исполнителями во избежание незаконной оптимизации зарплатных расходов.
Вид деятельности, к которому привлекается исполнитель, попадает под запрещенный для самозанятых.
Отсутствие статуса плательщика НПД на дату перечисления вознаграждения.
Непредоставление чека или ошибки в чеке.
Превышение лимита в 2,4 млн рублей и следующая за этим потеря статуса самозанятого.
Поэтому важно проверять, были ли трудовые отношения за последние два года с исполнителем, перед заключением ГПД, а также не попадает ли вид деятельности, к которому он привлекается, под запрещенный.
К запрещенным видам работ для самозанятых относятся:
перепродажа чужих товаров — можно продавать товары только собственного производства;
продажа подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
добыча и реализация полезных ископаемых;
деятельность в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии;
доставка товаров в интересах других лиц.
Чтобы минимизировать риски, связанные с потерей статуса и корректностью чека, советуем прописать ответственность за их нарушение в договоре.
Основные различия в сотрудничестве с самозанятыми и ИП представили в виде таблицы.
Таблица. Самозанятый vs ИП. Нюансы сотрудничества:
Самозанятый | ИП | |
Уплата налога | Самостоятельно | Самостоятельно |
Страховые взносы за исполнителя | Нет | Нет |
Отчетность за исполнителя | Нет | Нет |
Возможность приступить к обязанностям | Сразу | Сразу |
Список видов деятельности | Ограничен | Не ограничен |
Сумма вознаграждения | Есть ограничения (суммарный годовой доход 2,4 млн рублей) | Ограничений нет |
Закрывающие документы | Договор Акт выполненных работ Чек Справка о постановке на учет | Договор Акт выполненных работ |
Риски | Риск переквалификации отношений в трудовые Вид деятельности, к которому привлекается, запрещен Трудовые отношения с исполнителем за последние 2 года Отсутствие или потеря статуса самозанятого После перечисления вознаграждения будет превышен лимит и потерян статус самозанятого | Риск переквалификации отношений в трудовые Нет нужного ОКВЭД, но можно добавить в любой момент |
Как итог, с ИП и самозанятыми одинаково выгодно работать. Они самостоятельно оплачивают налоги. У самозанятых только есть ограничения и нюансы со стороны видов работ, суммы вознаграждения и дополнительных закрывающих документов.
Если самозанятость подходит под нужную задачу для вашего бизнеса, доверьте вопросы со стороны проверки статуса и закрывающих документов сервису ЯЗАНЯТ.
Сотрудничайте безопасно с самозанятыми через онлайн-платформу ЯЗАНЯТ. На платформе в полном объеме реализованы обмен закрывающими документами, массовые выплаты самозанятым и автоматическая оплата налога за них. Вам не придется волноваться за статус исполнителя и закрывающие документы.
Бесплатная инструкция для бизнеса по работе с самозанятыми
Узнайте как избежать штрафов при работе с самозанятыми
Оптимизируйте свой бизнес и сэкономьте время и ресурсы
Реклама: ООО «ЯЗАНЯТ», ИНН 7704444693, erid: LjN8KXDr8
Начать дискуссию