Вопрос от читательницы Клерк.Ру Татьяны (г. Борисовка)
Строительное предприятие работало на УСН (доходы). Проводились торги без НДС, сумма торгов превысила 60 млн.руб. Нами утрачивается возможность применения УСН. Как правильно сделать расчет НДС с выполненного объема работ?
В соответствии с п. 4.1 ст. 346.13 НК если по итогам отчетного (налогового) периода доходы налогоплательщика превысили 60 млн. рублей, такой налогоплательщик считается утратившим право на применение УСН с начала того квартала, в котором допущены указанное превышение.
Таким образом, с полученных доходов Вашей организации необходимо уплатить в бюджет НДС и налог на прибыль.
Поскольку изначально цена в договоре с контрагентом определена без НДС и изменить ее самостоятельно без согласия покупателя / заказчика Вы не вправе, следует подписать допсоглашение к договору, в котором либо указать, что цена договора включает НДС (в этом случае сумма налога будет исчисляться по ставке 18/118), либо увеличить цену на сумму налога (18%).
Если покупатель/заказчик откажется от подписания допсоглашения к договору уплатить НДС в бюджет Вам придется за счет собственных средств в размере 18% от цены договора.
Получить персональную консультацию Ольги Зиборовой в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
Начать дискуссию