Что делать, когда покупатель оплатил поставку без документов, а потом пропал? Как правильно уволить работника, который давно не появляется на рабочем месте и не отвечает на письма и звонки? Как быть в ситуации, когда главбух увольняется и не желает перед увольнением приводить отчетность в порядок? Нужно ли платить НДФЛ в случае, когда арендатор оплачивает счета физлица-арендодателя за коммунальные услуги? Кто такой конечный бенефициар?
Ответы на эти вопросы читайте в очередном обзоре форума.
Сумма болтается, сердце мается
"В декабре наш менеджер отгрузил товар покупателю без документов, - рассказывает Анохина Е.Р.. - Я узнала об этом только после Нового года. Никаких контактов с этим покупателем нет, кроме юридического адреса и электронной почты. На письма они не отвечают. По юр. адресу не сидят. Т.е. связь полностью потеряна. Платили за товар через расчетный счет, т.е. сумма в 46000 рублей на нашем счету болтается... Вот и не знаю, как быть. Декларацию по НДС я сдала с учетом этой реализации. Рискнуть и оставить без подписи или убрать вообще из реализации? Как будет правильно? Если убрать, то что делать с авансом?".
"А риск-то в чем? - не понимает Тоня. - Если только покупатель объявится и потребует вернуть деньги".
"Риск в том, что при проверке налоговая уберет нам реализацию и списанную себестоимость, - объясняет Анохина Е.Р.. - Как раз насчет покупателя я не беспокоюсь".
"Уберет и вернет назад исчисленные НДС и прибыль?" - уточняет mvf.
"НДС с прибылью, может, и не вернут, а себестоимость из расходов снимут, - пишет Анохина Е.Р.. - И если встречку сделают, то у покупателя-то документов нет никаких... Или я не права, и можно со спокойной совестью оставить все как есть?".
"Да уж какое тут спокойствие, - иронизирует mvf. - Вызовите собаку с милицией и заявите им, что менеджер украл товар. Оставьте все как есть".
"По юр. адресу не сидят, но почту, наверное, получают? Отправьте им письмом накладную, попросите поставить печать и вернуть, - дает совет Катерина.К на тот случай, если автор темы все же не обретет спокойствия. - Если не получится - пробейте по ЕГРЮЛ, может, найдете адреса учредителей, к ним обратитесь".
С глаз долой – из штата вон
"Работника нет на месте с начала декабря, - рассказывает Галина1977, - на звонки не отвечает, письма возвращаются, из банка сообщили, что пришёл и сдал зарплатную карту. Как его уволить?".
ИрикД советует:"Пошлите ему телеграмму с уведомлением: "Просим срочно явиться на работу для оформления документов. В случае неявки в течение 15 суток вынуждены будем подать в розыск в органы внутренних дел."
"У нас была аналогичная ситуация, - пишет twix. - Звонили в милицию, те приехали , сняли показания, позже прислали официальное письмо, что мы (как организация) не можем подавать в розыск. Так он у нас и числится - пишем письма, ставим неявки...".
"А наш испугался и прибежал, - замечает ИрикД, - написал заявление по собственному и объяснительную про полугодовое отсутствие по семейным обстоятельствам".
"Наш сегодня пришёл, - рассказывает автор темы, - забрал остатки зарплаты и разошлись как в море корабли! Завидую таким людям, на все им наплевать".
"Мы одну сотрудницу больше месяца уговаривали трудовую книжку забрать, - пишет ZZZhanna, - она заявление прислала через другую сотрудницу, и всё говорила "мне она не нужна, увольняйте когда хотите". Еле уговорили, что сегодня не нужна, а завтра неизвестно что...".
"А я тут по инету пошарилась, законы почитала, - сообщает Наминутку. - И отправила работнику заказное письмо по адресу с уведомлением и описью. А в описи написала, что в письмо вложено предложение написать объяснительную об его отсутствии на рабочем месте. Теперь жду уведомления. Как получу уведомление, что он моё письмо получил, так могу подождать 2 дня с этого момента. И если он объяснительную не предоставит - могу увольнять по статье. Но при этом составлю акт.
А трудовую пошлю ему опять ценным письмом, если не явится".
"А у нас такой случай, - рассказывает Dmitriy A, - пришел "работник" устраиваться на работу курьером. Попросил в первый день его не оформлять, чтобы "попробовать свои силы". А после успешного выполнения поручения пообещал принести все необходимые для договора документы. Получил доверенность, заказы (маршрутный лист) и т.п. Развез все заказы и исчез вместе с выручкой. На телефонные звонки не отвечает, а если и берет трубку, то начинает "кормить завтраками" (мол, сегодня не может приехать, завтра тоже, попал в аварию и т.д.). Естественно, работодатель сообщил ему, что подает заявление в полицию, так как выручку он не вернул. После этого он объявляется с претензией и сообщает, что выручку он, оказывается, уже отдал нашему же сотруднику и теперь хочет получить расчет за выполненное поручение. А также требует формализовать с ним трудовые отношения. На вопрос, кому и когда он отдал выручку, объяснять ничего не хочет, мол вы, как работодатель, разбирайтесь со своими кадрами сами... А если ему не заплатят, то подаст в суд. Претензию тоже выслал заказным письмом с уведомлением. В общем, хоть стой, хоть падай".
"А почему нельзя уволить за прогулы? - недоумевает happy_rabbit. -Послать несколько раз уведомление с просьбой явиться на работу, ну, заявление в полицию... Неужели этого недостаточно?".
"Потому что прогулы могут оказаться не прогулами, - объясняет ZZZhanna. - Может, в больнице человек".
Бухгалтер – птица вольная
«Увольняется главный бухгалтер. Отчетность за год сдавать не хочет, - жалуется Хочу всё знать. - Документы сложены в коробки кучкой и вручены директору без описи. Можно такого сотрудника привлечь к ответственности?».
"Нет, - отвечает mvf. - Куда директор всё это время смотрел? Вот пусть теперь и расхлебывает. Статья 6. Организация бухгалтерского учета в организациях. "1. Ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций".
"Как помочь директору?" - спрашивает Хочу всё знать.
"Разберите документы. Подшейте. Сделайте отчетность. Сдайте", - советует mvf.
"Поскольку документы уже сложены в коробочку, отнесите ее в налоговую инспекцию, - пишет YUM. - Все равно воспользоваться предыдущим советом не успеете. А налоговая очень любит являться аккурат после смены главбуха и явного завала сдачи отчетности. Явится, не разберется в установленный срок, станет изымать документы... А у Вас уже все готово.
А если серьезно, нужно бы выяснить причину бегства главбуха. Наиболее частыми являются:
- директор жмот и враг себе и своей фирме;
- главбух бестолочь и неумеха.
Ни в том, ни в другом случае браться за разгребание последствий их отношений я бы сейчас не стал. Было дело, пытался. Результаты грустные - потерянное время и здоровье. Пока ты вытягиваешь контору, директор только что не молится на тебя. А как только вытянул, и дело наладилось, он задумывается о размерах твоей зарплаты. В том смысле, что на такую пустяковую работу можно посадить девочку, которая согласна на меньшие деньги. И контора снова возвращается к исходному состоянию".
Оплата коммуналки как источник дохода физлица
"Я ИП на УСН 15%, арендую помещение у физлица, - рассказывает bestik. - В договоре указана арендная плата 3000 руб. без коммунальных услуг. Электроэнергию я оплачиваю с расчетного счета по предъявляемым счетам, но счета выписаны на собственника. Нужно ли с этих сумм (платежей за электроэнергию) физлицу уплачивать НДФЛ?".
"Нужно, а Вам в расход их брать нельзя, - отвечает ZZZhanna. -
Статья 211 НК:
2. К доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, в частности, относятся:
1) оплата (полностью или частично) за него организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика".
"А как сделать, чтоб в расход можно ставить было?" - спрашивает bestik.
"Включить стоимость коммунальных услуг в арендную плату и платить их арендодателю", - пишет ZZZhanna.
"Просто оплата электроэнергии колеблется от 5 тыс. руб. до 200 руб. в месяц зимой и летом соответственно, - замечает bestik. - И летом получится переплачивать лишнее... Придется заключить договор с плавающей ценой, зависящей от коммунальных затрат. Вот описание нашел по расходам на коммунальное обслуживание при “упрощенке”: Коммунальные платежи в закрытом перечне расходов отдельно не упомянуты. Однако это не значит, что их нельзя учесть при расчете единого налога. Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 254 Налогового кодекса РФ в состав материальных расходов включаются расходы на приобретение топлива, воды и энергии всех видов, которые расходуются на технологические цели, выработку всех видов энергии и отопление зданий. Поэтому коммунальные платежи уменьшают доходы при расчете единого налога. В этом случае они отражаются в Книге учета доходов и расходов на основании актов, которые выдает снабженческая организация. Понятно, что коммунальные расходы должны быть оплачены. При этом не имеет значения, какой деятельностью занимается организация или предприниматель - производственной, торговой либо любой другой. Ведь без электроэнергии, отопления и водоснабжения невозможно вести никакую деятельность. А значит, это расходы обоснованные".
"Документы на передачу электроэнергии и аналогичных платежей должны быть оформлены на имя арендатора, тогда и можно включать в расходы, - пишет ZZZhanna. - В договоре между юрлицами или ИП обычно указывают, что арендная плата состоит из постоянной и переменной части, эта переменная часть и есть коммуналка. Но вот какие документы может выставлять от своего имени арендодатель-физик - я не представляю. Снимите помещение у юрлица, например. Или пусть физик оформится ИП с УСН 6%, это для всех дешевле будет".
Распутываем цепочки
"Кто такой "конечный бенефициар"? - спрашивает Аноним. - В последнее время потоком идут запросы об этом при заключении договоров. Раньше такого не было".
"Если грубо - то это конечный получатель дохода/выгоды", - отвечает mvf.
"А в АО или ООО это кто? Акционер? А если их несколько, то кто конечный?" - уточняет Аноним.
"Мне тоже пришел подобный запрос от контрагента, - сообщает Несси, - "в соответствии с поручением Председателя Правительства российской Федерации Путина В.В. от 28.12.2011 № ВП-П13-9308". Но у меня ООО, учредители - физлица, так что заморачиваться не пришлось. Если учредителем является не физлицо, а ООО, то учредители этого ООО-учредителя и будут конечными собственниками, или их учредители, и т.д. Цепочка может быть на самом деле довольно длинной. Вот тот, кто на конце этой цепочки - он и есть конечный бенефициар".
"А с какой целью эти цепочки запрашивают?" - интересуется Аноним.
"Это председатель правительства перед "выборами" изображает борьбу с коррупцией", - объясняет Старый ворчун.
Начать дискуссию