Можно ли включать в расходы при УСН НДФЛ работников? Каковы ограничения при снятии индивидуальным предпринимателем сумм со своего банковского счета? Как вести учет основных средств стоимостью менее 40 000 рублей? Может ли жилец дома взыскать с управляющей компании деньги за ремонт фасада? Как правильно понимать выражение "выставить счет-фактуру"?
Ответы на эти вопросы читайте в очередном обзоре форума.
НДФЛ работников - включать ли в расходы?
«Мы ООО на УСН, - сообщает Литлфут. - Могу ли я включать НДФЛ работников в расходы в Книге доходов и расходов?».
«Да, как часть зарплаты», - отвечает Andyko.
«А точно ли? – сомневается Половинка ИП. -Получается, что один раз в расходах показываем всю зарплату, а потом вдогонку еще и часть этой же зарплаты? ИП понес расходы - отдал зарплату, а НДФЛ - как бы уже расходы наемного лица, а не самого ИП. Нет?».
«А каким способом вы умудряетесь показать в расходах всю зарплату, если оплачена деньгами только часть?» - спрашивает Andyko.
«По УСН зарплата должна быть не только начислена, но и выплачена, - поясняет Галина1977, - тогда она попадёт в расходы. Поэтому в расходы попадает заработная плата выплаченная, плюс уплаченный НДФЛ - и теми числами, когда эти выплаты производились».
Роковое число 600 000
«Я страховой агент, ИП 6%, - пишет Гумба. - Открыл счет в Сбербанке и столкнулся со следующей проблемой: мне объяснили, что при снятии более 600 тыс. руб. в месяц без обоснования я могу попасть в черный список.
Как можно снимать более этой суммы, не навлекая на себе гнев службы безопасности банка?».
Искоркасоветует автору вопроса почитатьФедеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем":
Статья 6. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю.
1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей, а по своему характеру данная операция относится к одному из видов операций, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи.
Если это те самые доходы, тогда есть о чем беспокоиться, - добавляет Искорка. - А если у Вас все в порядке, то снимайте на здоровье. Еще раз, 600 000 - это не в месяц, это сумма одной операции».
«Банк вне зависимости от суммы операции должен сообщать в Финмониторинг о подозрительной операции, - замечает prof-kom.ru. Есть перечень критериев, который рекомендован ФМ для оценки рискованности, и под него фактически при желании можно подвести даже выплату пенсии. А также в обязательном порядке о движении на сумму от 600 т.р. По поводу "черного списка" и т.д., вы просто неправильно формулируете то, что вам сказали в банке.
Также банк не вправе заблокировать счет или средства на счете без весьма веских на то оснований (обычно банки пишут некий пункт в договоре по данному поводу), но формально делать этого не могут ни при каких обстоятельствах, кроме как по решению суда или налоговой инспекции. Проблема блокировки счета/средств обычно решается единственным звонком в региональное отделение ЦБ».
Куда «вешать» ОС стоимостью менее 40 000 рублей?
«При покупке ОС стоимостью менее 40 тыс. руб. мы единовременно относим его стоимость на расходы, - пишет Аноним27. - Вопрос: неужели его надо еще и на забаланс вешать?».
«Можете в тетрадке на коленке учитывать», - советует mvf.
«Учесть ГДЕ-ТО необходимо, - отвечает ZloiBuhgalter. - От того, что вы учли его как материал, основным средством оно быть не перестало. Срок службы-то у него есть?».
«Есть, 5 лет», - сообщает Аноним.
«Ну вот и учитывайте его как хотите, хоть в тетради, хоть за балансом, - пишет ZloiBuhgalter. - А через пять лет, или когда оно/он накроется медным тазом, спишете с забаланса или исключите из тетради».
«Вы купили средство труда (веник) стоимостью меньше 40 тыс. руб. (пусть 30) и сроком службы 5 лет, - продолжает Server56. - Это хозяйственный инвентарь, подлежащий учету на счете 10 (субсчет "Хозинвентарь").
Проводки при приобретении
Дебет 10 Кредит 60 - 30 т.р.
Дебет 19 Кредит 60 5,4
Дебет 68 Кредит 19 - 5,4
Любая ценность в организации, начиная с момента приобретения и заканчивая выбытием, должна быть закреплена за конкретным материально-ответственным лицом.Когда приобрели - МОЛом будет кладовщик, завхоз или кто там еще. Отдали в эксплуатацию слесарю, мастеру, дворнику. Он в карточке, тетрадке расписался - получен веник 1 шт., стоимость 30 т.р.
Дебет 20 (23, 25, 26, 44) Кредит 10 - 30 т.р. списана стоимость веника на расходы, но сам он за дворником будет числиться, и если он его потеряет или пропьет, то можно удержать эту стоимость. А вот когда он износится или сломается, то по акту спишете.
А если весь инвентарь сразу списывать и учет его не вести, то через пару лет придется Вам новую работу искать - контора разорится».
Частный ремонт общего имущества
«Мы подрядная организация, - рассказывает Karim084, -занимаемся ремонтом жилых и производственных зданий (покраска фасадов, утепление межпанельных швов, ремонт фасадов и кровли и т.п.). Обращается к нам клиент (частное лицо, к примеру) с просьбой утеплить ему межпанельные швы в квартире, ибо промерзают. Мы ему выставляем счет на работы, ремонтируем швы, предоставляем ему все необходимые документы: договор, сметный расчет, акт выполненных работ.
Вопрос: реально ли ему (клиенту) компенсировать потраченные средства за этот ремонт у управляющей компании, обслуживающей его дом, если он подаст в суд или другие инстанции?
Дело в том, что я все чаще сталкиваюсь с тем, что "ремонтники" от УК тоже ремонтируют эти швы, причем комплексно и коллективно. И УК говорит жильцам, что ремонт швов производился и деньги, мол, компенсировать не можем. Причем независимо от того, проводился или нет ремонт! Если нет, то говорят, что ремонт швов запланирован и будет проведен в ближайшее время, и выделены средства. Но жильцов не устраивает качество этого ремонта, т.к. становится еще хуже. И они вынуждены обращаться к нам, а мы вынуждены переделывать работу за этими горе-ремонтниками. Ремонт производится с нарушением технологии, что так же влияет на безопасность эксплуатации здания (нанимают молодых пацанов-альпинистов, не научат их нормально, дают самые дешевые материалы, которыми уже никто не пользуется, и платят копейки). Россия - матушка...».
«Перед тем, как говорить, насколько это реально, надо иметь основания для Ваших работ, - замечает BorisG. - Получается, что Вы производите ремонт общего имущества без ведома УК и имея договор только с одним из собственников (и не факт, что вообще с собственником).
Тут очень большой вопрос в правомерности такого договора. По крайней мере получается, что заказчик не имеет полномочий его подписывать».
«Так как все-таки помочь клиенту вернуть потраченные деньги? – настаивает на своем Karim084. - До ремонта мы можем провести обследование швов специальным прибором - тепловизором (он покажет слабые места швов, через которые проникает холодный воздух) и сохранить эту фотографию для клиента. Это не будет основанием?
Второй вариант: жильцу до ремонта нужно вызвать представителя УК (техника), который бы составил соответствующий акт о промерзании примыканий (угла, к примеру). И на основании данного акта жилец сам выбирает подрядную компанию и устраняет этот недочет, а не идет на поводу у УК и довольствуется навязанными ею рабочими. Должно быть именно так, а не иначе.
У нас ведь вроде свободная страна. Жилец вправе сам выбирать подрядную организацию на какие-либо работы, качество которых влияет на его комфортное проживание в собственной квартире. Нам же ТСЖ не навязывает интернет- провайдера или кабельное ТВ? Хотя в некоторых домах и это навязывается».
«Для Ваших работ обследование швов основанием не будет, - отвечает BorisG. - Это будет основанием для подачи жалобы, претензии в УК, но не более того. То же самое относится и к варианту с вызовом представителя УК.
У жильца вообще нет права ни выбирать компанию для ремонта общего имущества, ни навязывать какие-то условия УК. Тем более, что и жильцы бывают разные. У собственников есть хоть какие-то права через собрание собственников, у просто жильцов и этих прав нет.
Что касается "должно быть именно так, а не иначе" - это Ваши фантазии. Жилищный кодекс считает иначе. Все, что касается собственной квартиры, ВНУТРИ нее жилец может делать до тех пор, пока это не касается общего имущества. Т.е. например, трубы отопления менять без согласования с УК он тоже не может, хоть они и внутри квартиры. Но во всем, что касается общего имущества, он не может ни выбирать подрядчика, ни производить работы».
Так вы, поди, и калькулятор не так держите
«Что означает, по-вашему, фраза "выставить счет и счет-фактуру"? - спрашивает claranic. - Варианты ответов:
1. Сделать счет и счет-фактуру, и отправить их по почте, по факсу, по электронке.
2. Только сделать счет и счет-фактуру.
У меня первый раз такая ситуация на работе, когда я не поняла директора. Он попросил выставить документы. Я их сделала. Но, оказывается, здесь подразумевалось, что выставить - значит еще отправить по факсу. У кого еще на фирме такие же понятия, касающиеся словосочетания "выставить счет"?».
«Либо сразу после получения задания, либо после того, как сделали, нужно было уточнить у директора, что с документами делать дальше, - отвечает jul-2000. - Слово "выставить" в моём понимании означает "передать клиенту", что можно сделать разными способами - отправить курьера, курьер от них приедет, директор сам заберет и передаст...
А "только сделать счет и счет-фактуру" обычно формулируется как "подготовь".
«Дело в том, что мои директора говорят, что во всех фирмах так работают, и под фразой "выстави счет" подразумевают "отправь по факсу", - пишет claranic. - Я в первый раз такое слышу. Я филолог по образованию (русский и литература), поэтому не укладывается у меня в голове, что глагол "выстави" еще означает "отправь до клиента". И вопрос был в том, действительно ли на фирмах, где вы работаете, так же говорят?».
«Так вы, поди, и калькулятор не так держите, - замечает Svetishe. - У вас подход филолога, а в бухгалтерии "выставить счет ООО "Ромашка" подразумевает вручить счет ООО "Ромашка" любыми, не противоречащими законодательству, способами. Издержки профессии...».
«Ну, у меня директор был - он еще "сними" говорил, это значило – распечатай, - делится опытом Ташик777. - Тоже долго привыкала. Правда, он немного нерусский был».
«В моем представлении "выставить счет "Ромашке" - это "выставить его для Ромашки", - резюмирует Лёнка, - а забить его в 1С (и даже распечатать и положить его себе на стол) - это выставить его для себя. Как можно сделать предложение женщине, если ей об этом не сказать?».
Начать дискуссию