Что делать, если налог ошибочно заплачен по реквизитам другой ИФНС? Как правильно посчитать налог с учетом вычетов на приобретение недвижимости, если за год были куплены и проданы сразу два объекта? Имеет ли право на освобождение от транспортного налога глава семьи с тремя детьми, если один ребенок - от первого брака? Как небольшой фирме с наименьшими потерями решить вопрос с лицензионным программным обеспечением? Как объяснить налоговой снижение объема НДФЛ в ООО без работников?
Ответы на эти вопросы читайте в очередном обзоре форума.
Налог ушел не в ту налоговую
"Мы заплатили налог по УСН не в ту налоговую, - печалится Аноним. - Составили бумажку с просьбой перечислить налог на верные реквизиты другой налоговой (в интернете такой вариант описывали). Хотя большинство пишет, что должна быть оплата повторно налога в свою налоговую, а затем уже заявление должно быть на возврат денег организации из ошибочной налоговой. Этот вариант понятен, но проблематично повторно платить налог и ждать денег. Подскажите, с нашим заявлением возможен положительный результат?".
"Конечно, перезачтут по письму (можно было и копию платежки приложить), - считает другой Аноним. - Деньги же попали в УФК - считается, что налоговое обязательство Вы исполнили".
"Нет, не зачтут, - поправляет y-svetlana-1977, - нужно письмо о возврате ошибочно перечисленных ден.средств. Зачет возможен только в вашей налоговой между налогами.
Ошибочный платеж, оказавшийся на счете Федерального казначейства другого региона, налоговым не считается. - Ведь он не соответствует критериям подпункта 1 пункта 3 статьи 45 Налогового кодекса РФ. Поэтому у компании возникает недоимка, за которую инспекторы могут применить санкции.
Поэтому как можно быстрее заплатите налог, указав в поручении правильные реквизиты. Это предотвратит штраф и зафиксирует сумму пеней, набегающих за время просрочки.
Заявление о возврате ошибочного платежа нужно подать в свою инспекцию, приложив к нему копию соответствующего платежного поручения.
Общий срок возврата ошибочного налогового платежа не должен превышать одного месяца с момента подачи компанией заявления".
"Ну здесь-то регион то один, - не соглашается Аноним. - Попали деньги в УФК - обязательство по налогу считается выполненным. По письму обязаны перезачесть, причем без всяких пеней".
"Ну тогда нужно написать в ИФНС (куда оплатили) заявление об уточнении платежа, - продолжает y-svetlana-1977. - Там ваши деньги висят как невыясненные. И ждать, когда они перечислят в вашу ИФНС. Это не зачет, и всё равно возникнет недоимка".
"Заявление о возврате ошибочного платежа нужно подавать не в свою инспекцию, а в ту, куда перечислили, - считает Ольга_68. - И возвращают в течение 10 календарных дней с момента подачи".
"Чтоб не было пеней, надо обязательно прикладывать копию платежки - по копии перезачтут на дату уплаты, - советует Аноним. - Просто по письму на дату письма (налоговая просто не видит дату уплату - деньги к ним не поступают, а висят в УФК). И письмо надо писать в СВОЮ налоговую".
"У нас была такая ситуация, нам в своей отказали, - сообщает Ольга_68. - Мотивировав тем, что им мы ничего не платили. Написали: куда заплатили, там и разбирайтесь".
"Банк получателя и номер счета Федерального казначейства в платежном поручении указаны верно, следовательно, сумма платежа была зачислена на счет Федерального казначейства, что не повлекло неперечисление суммы налога в бюджетную систему Российской Федерации, - пишет y-svetlana-1977. - Обратитесь в ИФНС, куда ушли деньги с заявление об уточнении платежа, и будет вам счастье. А лучше туда позвонить и всё узнать подробнее".
НДФЛ и вычеты на покупку дома
"В 2012 году физлицо купило 1-й дом за 1 000 000 руб., а продало за 300 000 руб, далее покупает 2-й дом за 1 000 000 руб., продает за 2 500 000 руб., - описывает условия задачи TusaSi. - Каков налог к уплате?".
"195 000", - отвечает Storn.
"Почему? - удивляется Dinchik. - У меня 104 000 получилось. Вычет при продаже дается в год либо 1 млн., либо на сумму документально подтвержденных расходов. А расходы там 2 млн. Т.е. продажа на 2 800 000, минус 2 млн. вычет = 800000*13% = 104000 налог. И можно еще при желании воспользоваться вычетом на покупку жилья и частично погасить сумму к уплате, если были доходы, облагаемые НДФЛ в 2012 г., и вычетом ранее не пользовались".
"Вот и я подала на 104 000, - пишет TusaSi, - рассуждала так же, но налоговики после проверки сказали доплатить 91 000, ну и пеня, соответственно. Почему я не могу принять к вычету документально подтвержденный расход в 2 млн. рублей? А только 1 300 000?".
"Потому что расходы по 1-му не связаны с получением дохода по 2-му", - отвечает mvf.
У СергейА.В. свой расчет:
"Если вычет в размере фактических расходов, то налоговая база равна:
300 000 - 1 000 000 = 0 по первому объекту
2 500 000 - 1 000 000 = 1 500 000 по второму объекту
Вычет в сумме расходов на приобретение одного из объектов (если раньше таким вычетом не пользовались) - 1 000 000.
Итого 0 + 1 500 000 - 1 000 000 = 500 000 * 13% = 65 000.
Если раньше таким вычетом пользовались, то 0 + 1 500 000 = 1 500 000 * 13% = 195 000".
"Два разных вычета вместе по одному объекту?" - уточняет mvf.
"Ага, - отвечает СергейА.В.. -Первый миллион - пп.1 п.1 НК-220. Второй - пп.2 п.1 НК-220".
Транспортный налог для многодетных
"С 2012 года многодетные семьи освобождены от уплаты транспортного налога, - пишет Galina Dmitrichenkova. - В нашей семье трое детей. Старшая дочь от первого брака. Живем все на одной жилплощади. Имеем один автомобиль, зарегистрированный на мужа. Собрали необходимые документы в МИФНС, написали заявление, но в освобождении от налога нам было отказано, потому как собственник автомобиля- муж, то есть не многодетный отец. Действительно, в законе о транспортном налоге сказано: "одному из родителей, попечителей, приемных родителей", слово "отчим" не перечисляется. Но если обратиться к закону о "статусе многодетной семьи", то найдем в нем разъяснение, кто является членами многодетной семьи, где отчимы и мачехи перечисляются с родителями, опекунами и т.д., что указывает на то, что отчимы приравнены к родителям по значению. Мой муж, так же как и я, имеет льготы, предоставляемые многодетным, как член многодетной семьи. Неужели освобождение от транспортного налога, по мнению правительства, должно было коснуться лишь тех многодетных, где многодетные оба родителя?".
"Удостоверение многодетной семьи на кого выписано? - уточняет Аноним. - И кто в нём перечислен?".
"Удостоверение выписано на меня, как на многодетную мать, - отвечает Galina Dmitrichenkova. - Муж удостоверения не имеет".
"Правильно отказали, - полагает Аноним, - в законе говорится именно о детях на попечении обоих родителей, а ваш муж падчерицу не удочерял. Иначе знаете, сколько народу имело бы льготы по транспортному налогу".
"На мой взгляд, освобождение от транспортного налога относится к семье, где воспитываются все дети, - не согласна Galina Dmitrichenkova. - Мне в налоговой сказали, чтоб я переоформила машину на себя, и тогда бы налог не уплачивала. Понимаете, все остается так, как и было, меняется только собственник транспортного средства и все. А по сути, мой муж как воспитывал мою дочь с 4 лет до ее 14, как возил ее на машине, как содержал ее, так и будет все без изменений. Логика где?
К тому же, муж пользуется всеми льготами, что и я, многодетная мать. Даже вычет на детей имеет на всех троих! Почему с транспортным налогом такая ерунда?".
"Вы - многодетная мать, а он не многодетный отец, - пишет Аноним. - Неужели не понимаете разницу? В удостоверение многодетной семьи вписываются все члены многодетной семьи. Ваш муж вписан туда? И кто ему дал вычет на троих детей, если у него только двое детей?".
"Вычет ему дают на основании законного брака с матерью данного ребенка, эта норма прописана в НК РФ, - отвечает другой Аноним. - На ребенка разведенных родителей можно получить до 4 вычетов: мать, отец и их законные супруги - типа с одним отчимом/мачехой проживает, а другой мачеха/отчим помогает платить алименты".
"В таком случае закон о транспортном налоге работает в отношении не "многодетных семей", а "многодетных отца, или или мать", на которых оформлен автомобиль, - замечает Galina Dmitrichenkova. - Просто смешно! Мой муж содержит всех троих детей. Алименты на старшую дочь не получаю. Он - член многодетной семьи, имеет все льготы. Но в отношении транспортного налога почему-то он выступает не в той роли... Что за тупые законы!
Вообще я решительно настроена подавать заявление в прокуратуру. Пускай они решают, какой статус у моего супруга для налоговой".
Windows без лицензии
"В нашу фирму позвонили из представительства Майкрософт и поинтересовались наличием лицензии на операционные системы, - сообщает optimist. - Компьютеры у нас с 2006 года, старенькие, и уже никто не помнит, покупали с лицензиями или нет. Часть компьютеров покупали в Эльдорадо, а часть б/у - с рук у дяди Вани, который про лицензии умолчал. Нужно ли нам иметь какие-то подтверждающие документы о лицензии (наклейки на системный блок, и т.д.), чем это регламентируется? Могут ли какие-либо органы прийти и потребовать проверить наши ОС на предмет наличия лицензии? Как лучше нам выйти из такой ситуации с наименьшими потерями? (Например, компьютеры не наши, в аренде, списаны и т.д)?".
"А какое имеет значение, ваши компы или в аренде? - удивляется Lizavetta. - И еще непонятно, как можно не помнить - лицензия/не лицензия? Лицензионность подтверждается не только наклейками, но еще и документами о приобретении ОС".
"Как лучше выйти из такой ситуации? Купить лицензионные ОС", - дает резонный совет и.
"Или перейти на свободный софт, например, на Ubuntu", - добавляет Storn.
"Проверяют и достаточно регулярно, - подтверждает Ни4ка. - Занимается этим подразделение МВД, т.н. отдел "К". Штрафы за нелицензионное ПО приличные, в прошлом году на офис до 10 компов насчитали около 400 тыс.руб.
Как правило, смотрят на Windows, MS Office, Photoshop, 1С или другие бух.программы, почтовые клиенты. Две-три программы если нашли, то дальше не смотрят".
"Полицейским нужен пиратский софт на некую сумму для возбуждения уголовного дела, - напоминает Аноним. - Если у них нет информации, что они такой софт найдут, они не придут".
"Если общая стоимость незаконно используемых программных продуктов достигает 100 т.р. - наступает уголовная ответственность, предусмотренная ст. 146 УК, - пишет ЕленаЕф. - Если будет заявление - придут с проверкой".
"Стоимость нелицензионного ОС по максималке считается, - объясняет Lizavetta, - т.е. максимально возможная цена, а не сколько стоит конкретно то, чем вы пользуетесь. Так что 100 тысяч набрать несложно, 1С на ваши несколько компов +винда+офис.
А что, много так компов, что не подъемно лицензию поставить? Get Genuine Kit можно купить для облицензивания, чуть дешевле Box, но дороже OEM (если вы OEM поставите то зря деньги выкинете, это нелицензия будет)".
"Да, наверное, набрать 100 тыс. на 4 компьютерах - не проблема, - признается optimist. - И, наверное, лучший выход - переход на свободное ПО. Продолжаем устанавливать на свои компы Ubuntu. Но тогда с 1С придется распрощаться".
"Штатно 1С 8.3 ставится на Ubuntu, нештатно с помощью Wine", - успокаивает zak1c.
Уведомление из ФНС по поводу снижения перечисленного НДФЛ
"У меня ООО на УСН, я гендир и единственный работник, наемных никогда не было, - рассказывает Аноним. - Ввиду небольшой деятельности и малых доходов, я зарплату себе не начислял. Сейчас налоговая просит объяснить, почему перечисленный НДФЛ в 1 полугодии 2013 года ниже, чем в 1 полугодии 2012 года.
Как написать объяснительную, и чем это грозит для меня? Можно ли забить на это и на последующие уведомления, и просто не ходить и не отвечать?".
"Да напишите им писульку, что единственный работник находился в отпуске без сохранения з/пл, поэтому начисление НДФЛ не производилось (кстати, так и должно быть по идее), - советует Крысавица. - Меньше проблем с налоговой потом будет. Они ведь всё равно будут контролировать, вызывать на комиссии... Такая у них обязанность".
"Просто были небольшие движения по счету, но денег, которых и так было немного, тупо жалко было на зарплату тратить", - объясняет Аноним.
"А законом не запрещено быть в отпуске без содержания и выполнять обязанности, - отвечает Крысавица. - Один недостаток у этого отпуска - он не входит ни в пенсионный стаж, ни в стаж для начисления отпуска, пособий и т.д. Только запись в трудовой - и все".
"А не могли бы вы подсказать, где поподробнее про это почитать можно?" - просит Аноним.
"Так если не запрещено, то это нигде и не написано", - замечает Крысавица.
"А в каком виде написать пояснения в ФНС, о том что, например, с 1 января 2013 по 31 декабря 2013 гендир. ушел в отпуск б/с? - спрашивает Аноним. - Может, есть бланк готовый?".
"Нет таких бланков, - отвечает Крысавица. - Напишите письмо с названием "Пояснительное письмо" в вашу ИФНС в 2-х экземплярах, один с отметкой о принятии оставьте себе. Если из ИФНС вам присылали письмо с требованием пояснений, то начните ваш ответ с ссылки на это письмо (его исходящие номер и дату). Если просто позвонили, то начните "В ответ на устный запрос от такого-то числа о причинах уменьшения начисления НДФЛ с зарплаты работников за такой-то период сообщаю, что...".
"Можно вот так? - уточняет Аноним.
Пояснительное письмо
В ответ на Уведомление №**** от 01.01.01 о причинах снижения перечисленного НДФЛ в 1 полугодии 20** г, по сравнению с 1 полугодием 20**года, сообщаю, что единственный работник с 01.01.2013 г. находится в отпуске без сохранения з/пл, поэтому начисление НДФЛ не производилось".
"Вполне, - одобряет Крысавица. - Коротко и без ненужных подробностей".
Начать дискуссию