Как компании из Крыма, занимающейся грузоперевозками, приспособиться к российским бухгалтерским реалиям? Сколько экземпляров трудового договора с новым сотрудником подавать в ФСС? Как документально оформлять ситуацию, когда заказчик отказывается принимать работу и оплачивать вторую половину суммы? Грозит ли штраф ИП, который начал работать с привлечением наемных работников, но еще не зарегистрировался в качестве работодателя? Сможет ли бывший супруг при желании отсудить в будущем нажитое во время брака имущество, на которое не претендовал при разводе? Ответы на эти вопросы читайте в очередном обзоре форума.
Бухгалтер Севастополя просит помощь!
Бухгалтер из свежеприсоединенного Севастополя swetty244 осваивает российские реалии:
"1. Есть ООО, занимающееся сдачей в аренду другим ООО собственных грузовых машин и офисных помещений.
2. Другое ООО занимается грузоперевозками на арендованных автомобилях.
Какие режимы налогообложения выбрать, чтобы минимизировать налоги?".
"Сдача в аренду автотранспорта и помещений - это либо ОСНО, либо УСН, - размышляет Крысавица. - По грузоперевозкам возможен ЕНВД (при наличии не более 20 машин), если ваше местное (муниципальное) законодательство такую возможность предусматривает.
Что будет выгодней - надо считать с конкретными цифрами в руках. Просто базовая доходность по ЕНВД будет умножаться на 2 коэффициента, один из которых будет устанавливать местное законодательство. И ЕНВД платится вне зависимости от выручки и ведения деятельности.
А у "упрощенки" тоже 2 варианта - либо 6% от доходов минус страх. взносы по работникам (но не более чем на 50% от налога), либо 15% (в некоторых регионах установлены пониженные - чаще всего 10%) от разницы между доходами и расходами (куда включаются все взносы - вот на это обратите особое внимание, что при "доходно-расходной" УСН уменьшается не налог, а база по налогу). К тому же "доходно-расходная" УСН имеет еще тот недостаток, что в налоговом учете признаются не все расходы, и их надо подтверждать документально. И еще один недостаток - минимальный налог в размере 1% от доходов, который надо заплатить даже в том случае, если доходы получатся меньше расходов (т.е. при убытке).
К тому же есть один нюанс: крупные заказчики-плательщики НДС хотят получать товары и услуги с НДС, чтобы уменьшить налог, который должны заплатить сами.
Вот только ОСНО для вас будет означать 20% от прибыли и 18% НДС (который сразу считайте не вашими деньгами).
Страх. взносы по работникам от вида налогообложения зависеть не будут. Единственное, по отдельным видам деятельности (всяким инновациям и т.п.) могут применяться пониженные тарифы, но это не ваш случай".
"Для ООО №1 - УСН 6%, - считает Lizavetta. - А вот насчет второго никто не знает (кроме вас). Сколько машин? С кем работаете? Нужен ли НДС вашим заказчикам, и не откажутся ли они с вами работать если вы будете на УСН?
Либо ЕНВД, либо УСН доходы-расходы. Но возможны и другие варианты".
"УСН - это однозначно без НДС? - уточняет swetty244. -
По второму предприятию - машин 8. Насколько в РФ заказчики просят НДС (работа, я так понимаю, будет только по РФ). Раньше мы ходили по международным маршрутам, но теперь нам дорога скорей всего только по РФ, ну, может, еще Казахстан (кстати, на Казахстан ставка НДС - 0%?)".
"И УСН, и ЕНВД - без НДС", - подтверждает Крысавица. - Вот и считайте по одной машине - базовая доходность 6000 руб. х 1,6720 (Коэффициент К1 на 2014 г., установленный Минэкономразвития) х на К2 (ваш местный, он не должен быть больше 1. У нас, например, - 0,7).
У моего клиента получается 7 022 руб./мес за 1 машину. И это при 1 машине выходит выгодней, чем 6% от суммы свыше 2 млн. руб. (открою Вам большой коммерческий секрет), пусть даже и уменьшенные на 50% (страх. взносы за 1 работника все равно больше получалось бы, чем 50% налога)".
"По поводу введения у нас местных коэффициентов - боюсь, это будет не скоро, - сетует swetty244. - Наши налоговые в таком ступоре. Пробовала узнать про виды деятельности по "упрощенке" для ИП -тишина. Да что там виды? Спросила про заявление на упрощенку - сказали, звоните позже...".
"А когда позже? - удивляется Lizavetta. - Когда срок пройдет? 30 дней с момента регистрации срок подачи заявления, кто не успел, тот опоздал (и применяет ОСНО, НДС платит)".
"А зачем ждать? - недоумевает Alberto. - Возьмите форму, она унифицированная (есть на Клерке), и подайте. Если не возьмут, то почтой. Когда во всем разберутся, у вас уже будет все как положено сделано".
"На Казахстан ставка НДС 0%", - пишет Тоня.
"При грузоперевозках, если пункт отправления Россия или пункт назначения Россия - местом реализации считается РФ, - напоминает viktoriam. - НДС 18%. Ст. 148 НК РФ".
"Считается, - соглашается Тоня. - Только в РФ аж три налоговых ставки. РФ-РК есть международная перевозка".
"Что касается ЕНВД, то все равно, пока ваши местные законодатели не примут соответствующие решения и постановления, применять его вы не сможете, - замечает Крысавица. - И с применением УСН тоже не все однозначно. По общему правилу перейти на "упрощенку" можно либо при регистрации организации либо ИП в течении 30 дней, либо со следующего календарного года, подав до его начала уведомление в налоговую. Поскольку присоединение Крыма произошло уже после начала года, думаю, будет объявлен какой-то переходный период для того, чтобы решить все эти вопросы. Надо очень тщательно отслеживать все новости.
Поэтому вам, swetty244, пожалуй, сейчас торопиться не стоит. Пока читайте информацию о российском налоговом законодательстве, разбирайтесь в основных понятиях. Все равно это вам пригодится - если не сейчас, то с начала следующего года. Пока не приняты законы, вас не за что будет наказывать".
"Да, переходный период идет, - пишет swetty244, - но для юрлиц отвели один месяц - июль - для перерегистрации предприятий (правда, само положение о перерегистрации еще в разработке), и после этого мы должны работать по НК РФ (кроме земельного налога, начисления заплаты и чего-то там еще). И с системой налогообложения мне надо понять сейчас, чтобы при перерегистрации знать чего мы хотим. Насколько заказчики в РФ не любят работать с неплательщиками НДС?".
"Зависит от уровня экономического образования сотрудников контрагента и вашей цены, - отвечает Анжелика Ник. - Сами понимаете, заплатить вам 118 руб. с НДС как организации на ОСНО и 100 руб. как организации на УСН - с финансовой точки зрения выгоднее выбрать контрагента на УСН, но некоторые упираются.
Но если у вас на УСН будет цена 118 руб, то, естественно, контрагент выберет поставщика с НДС за эту же цену".
Бумаги жалко
"ИП зарегистрировано по всем фондам как работодатель, - пишет Неталекса. - В настоящее время принимаем людей на работу по срочным договорам, то есть с 10.06. по 30.09. (особенность региона). Как положено в 2-х экземплярах: один нам, второй - на руки работнику. Звоню в ФСС (для начала), спрашиваю, какие документы принести для регистрации. Отвечают: "4 (!!!) экземпляра договора, все подлинники. 1 - им, 2 - нам (для себя и для работника), 1 -для ПФ". Правомерно ли это?".
"Нет, не правомерно", - отвечает mvf.
"Так что делать-то?" - беспокоится Неталекса.
"Сдавать отчеты как положено, в срок, - пишет Lizavetta. - Не принимают лично - есть почта. Платить взносы своевременно".
"А как же требование в течение 10 дней информировать ФСС и в течение 30 дней ПФ после принятия сотрудника на работу? - интересуется Неталекса. - Предусмотрены штрафы за неисполнение".
"Первого сотрудника, - поправляет Lizavetta. - А не каждого нового. До принятия первого сотрудника вы не стоите на учете в ФСС и ПФ. Если вы уже стоите там на учете, сдаете отчеты, имеете рег. номер - то остальные движения лишние.
О приеме-увольнении, насколько помню, только военкомат уведомлять надо. И то касается ООО, а не ИП.
Вы же не сняты как работодатель с учета? ФСС сам, бывает, снимает с учета если отчеты нулевые".
"На каком основании снимает с учета? - удивляется бух2007. - Меня каждый квартал заставляют сниматься с учета, но я отказываюсь, потому что проще сдать нулевой отчет, чем проходить процедуры снятия с учета-постановки на учет-снятия-постановки и т.д.".
"Согласна однозначно! - пишет Аноним. - Тем более есть установленное законодательством заявление о снятии с учета. Так что если его не было, то и снятие незаконное".
Тебе половина и мне половина
"Заключили договор с Заказчиком, - рассказывает Sunnyyyyyy, - он оплатил 50% по договору, мы выполнили работы (изготовление сайта), выставили счет еще на 50% и отправили Акт выполненных работ. Заказчик отказался оплачивать счет и подписывать акт! Мы отправили им счет и акт по почте РФ, но конверт вернулся.
Заказчик аргументирует это тем, что в процессе выполнения нами работ у них поменялась концепция компании, и эти работы им уже стали не нужны. А то, что мы их выполнили, им все равно!
Как можно закрыть этот проект с наименьшими потерями, то есть без суда? Мы готовы отказаться и от остальной суммы по договору".
"Закрыть закрытием, - отвечает mvf. - Или что означает "закрыть"?".
"То есть у себя мы сохраняем не подписанный со стороны Заказчика акт и выставленный счет, - уточняет Sunnyyyyyy. - В 1С мы делаем реализацию услуг на сумму предоплаты (50%)?
Нужно составлять еще какой-нибудь документ, объясняющий, почему Договор на одну сумму, а реализацию услуг была на меньшую сумму?
У нас УСН 6%".
"Можете реализацию и на 100% сделать, и пусть дебиторка висит, - отвечает Ни4ка. - Если судиться не собираетесь, то можете вообще никаких документов не оформлять. Главное, 6% заплатите от оплаченного, больше налоговую ничего не интересует".
"А можно реализацию оформить на 50%, чтобы дебиторка не висела? - уточняет Sunnyyyyyy. - Или это будет нарушением?".
"В вашем случае уж такого огромного значения, на какую сумму вы будете делать реализацию, нет, - пишет Просто человек. - Вообще можно оставить как аванс полученный. У вас же нету подписанного акта выполненных работ".
"А если заказчик деньги назад будет требовать при не подписанном акте?" - предостерегает Ленка.
"И как тогда себя обезопасить? - спрашивает Sunnyyyyyy. - И вообще существует давность? Или могут через лет 5 потребовать деньги?".
"Я бы отправила акт письмом с описью, - советует Ленка, - плюс сохранила документы на сайт, скриншоты, ссылки, эл.переписку, оплату хостинга (вы же сами что-то оплачивали для начала), подтверждение ваших расходов - оплата труда сотрудника, задание ему...
И акт выставлять только на полную сумму".
"Да, вот так мы и сделали, - подтверждает Sunnyyyyyy. - А в 1С сделали реализацию на 50%, чтобы дебиторки не было. Это же не будет ошибкой?".
"Вопрос в том, считать ли вранье ошибкой или не считать", - замечает Аноним.
"Если будет все-таки суд, то логичнее проводить реализацию на 100%, - пишет Ни4ка. - Чем вас так дебиторка смущает? Зато данные будут правильными".
"А есть срок давности по дебиторке? - спрашивает Sunnyyyyyy. - Ее можно будет через какое-то время списать?".
"Срок давности 3 года, - отвечает Январь. - И если уж проводить реализацию, то на 100%. Вы ведь не половину сайта сделали. Если будете утверждать, что половину, а заказчик потом начнет требовать деньги назад, то сами же себе картину испортите".
Регистрация в ПФР и ФСС
"Если ИП начал работать с привлечением наемных работников с 1 июня, но не зарегистрировался в качестве работодателя, грозит ли штраф? - спрашивает Ольга Х.. - Планирую до 20 июня зарегистрировать ИП в качестве работодателя".
"30 дней, с момента подписания с работником договора", - пишет Аноним.
"В ФСС 10 дней, которые уже истекли", - напоминает бух2007.
"Что теперь будет? - переживает Ольга Х.. - И что делать?".
"С ФСС можно пободаться, - считает Над.К. - Потому что в законе не написано, какие 10 дней, рабочие или календарные. Либо, если не бодаться, переписывать договоры с работниками на более поздние числа".
"Не получается переписывать работников (одно ИП (мое) закрываем, другое ИП ( мужа) открыли), - пишет Ольга Х.. - Три ККМ в магазине работают уже с мая на новом ИП. Работники уволены 31 мая".
"Значит, бежать завтра в ФСС и регистрироваться, - резюмирует Над.К. - И бороться с ними за то, что 10 дней не календарные дни, а рабочие. Иначе Вам светит штраф в 10 тыс. руб".
Имущество после развода
"Развелась с мужем, - рассказывает zorsmirnat. - У мирового судьи в решении прописано, что претензий насчет раздела имущества нет. Сейчас на мне зарегистрирована машина и дом, на нем - вторая машина. Вроде при расставании обсудили что так и будет - дом и машина моя и сына, но сейчас ситуация немного меняется, и я вижу что может что-то измениться. Если он захочет отсудить, например, полдома - он сможет это сделать? Если да - то есть ли для этого какие-то сроки? И еще - если я решусь продать дом (в документах он оформлен как только моя собственность), то он может потом оспорить сделку или нет?".
"Если дом и две машины являются совместно нажитым имуществом (т.е. приобретены в период брака по возмездной сделке, вне зависимости от того, на кого оно оформлено), то да, сможет, - отвечает ПаниКенгуриха. - На это у него есть три года.
Если дом является совместно нажитым имуществом и будет продан без его нотариально заверенного согласия, то сделку он тоже сможет оспорить".
"Помнится мне, было обсуждение, что нет срока исковой давности по такому имуществу, и надо сразу оформлять при разводе имущественные споры", - размышляет Анжелика Ник.
"Не знаю, что за обсуждение было, я предпочитаю читать первоисточники, - парирует ПаниКенгуриха. - В данном случае Семейный кодекс четко говорит - три года".
"Правильно, - подтверждает Анжелика Ник, - ст. 38 СК:
"7. К требованиям супругов о разделе общего имущества супругов, брак которых расторгнут, применяется трехлетний срок исковой давности".
и смотрим далее
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 5 ноября 1998 г. №15 "О применении судами законодательства при рассмотрении дел о расторжении брака":
"19. Течение трехлетнего срока исковой давности для требований о разделе имущества, являющегося общей совместной собственностью супругов, брак которых расторгнут (п. 7 ст. 38 СК РФ), следует исчислять не со времени прекращения брака (дня государственной регистрации расторжения брака в книге регистрации актов гражданского состояния при расторжении брака в органах записи актов гражданского состояния, а при расторжении брака в суде - дня вступления в законную силу решения), а со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (п. 1 ст. 200 ГК РФ)".
"В контексте данной ветки сомнительно, что муж в момент развода не знал о наличии совместно нажитого имущества в виде дома, зарегистрированного на супругу", - замечает Аноним.
"А тут речь не о том, знал или не знал о имуществе, - поясняет Анжелика Ник, - а о нарушении своего права, например, когда то имущество продавать начнут или дарить без его ведома".
"Следуя вашей логике, бывшие супруги, не предъявившие требований о разделе совместно нажитого имущества, никогда не смогут им распоряжаться без ведома друг друга", - пишет Аноним.
"Было бы странно, если бы было по-другому", - отвечает Константин_50.
Начать дискуссию