На Telegram-канале Kasha разместили комментарий бухгалтера к новой методичке ЦБ РФ № 5-МР от 16.02.2018.
Снова о применении «антиотмывочного» 115-ФЗ. Новая методичка ЦБ радует нас в очередной раз.
Итак, по порядку
1. Основным признаком «попадалова», как и ранее, считается неуплата налогов или уплата в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета.
То есть, при оборотах в месяц около 10 млн, налог в 20 рублей 11 копеек однозначно вызовет у инспекторов подозрение, а вас— на ковер, с грузовиком документов. Это в лучшем случае. Обычные последствия — блокировка интернет-банка и те же требования о куче документов.
2. Банки теперь обязали выявлять по счетам клиентов, что «преобладающая часть денежных средств зачисляется на банковские счета клиентов с выделением НДС, а списывается клиентами в пользу контрагентов без НДС».
То есть, поступление денег от ООО «Плюсик» с назначением платежа «с учетом НДС», и вывод этих денег на ООО «Минусик» с назначением платежа «без НДС» — очень наглядно и чревато.
В своей работе я хочу попробовать следующий вариант:
Во всех платежках писать «с НДС», а потом уже с «Минусиками» обмениваться письмами «Просьба считать назначение платежа ЗА ТМЦ, без НДС». И то, если «Минусик» очень попросит и мы изволим ему ответить. Данные письма в банк мы предоставлять не обязаны, это наша внутренняя деловая переписка в рамках договорных отношений.
Таким образом, платежи «без НДС» никому не мозолят глаза.
3. Также, согласно данному опусу ЦБ, излишнее внимание гарантировано, если поступления «с НДС», в общем объеме поступлений, составят 70%, а списание (перевод денежных средств) — 30%.
4. Также оговорен список «подозрительных переводов», конечно же, не исчерпывающий:
- Переводы на счета филиалов ФГУП «Почта России». Непонятно только, что имелось в виду — переводы физикам, в рамках почтового перевода, или переводы на счета, открытые в «Почта Банке». Вообще, от этого банка лучше держаться подальше;
- Переводы на карточные счета физических лиц.
Вполне наглядно. Я бы, на всякий случай, запаслась договорами подряда, «перечисление денежных средств за выполненные работы» — как вариант, если запросят.
- Переводы на «счета лиц, осуществляющих туроператорскую и турагентсткую деятельность и иную деятельность по организации путешествий».
5. Также выделен список «Наиболее подозрительных клиентов»:
- Сельхозсфера, лес, стройматериалы, сантехоборудование (торговля);
- Грузовые перевозки (ОКВЭД 49.4);
- Строительство;
- Металлолом;
- Переводы денежных средств в сфере предоставления персонала;
- Драгметаллы.
Что делать
- Готовьте грузовик документов заранее. Никогда не знаешь, что пригодится;
- Не идите на поводу у банков, которые требуют документы только в электронном виде, дабы самим не сканировать. Лично я прошиваю доки через один вверх ногами, и — в приемную под, роспись. Начнут возмущаться — недалеко дойти до почты и отправить заказным, с уведомлением;
- Поменьше пишите в платежках слова «без НДС»;
- Запрос на предоставление доков от банка должен быть письменным, равно как и решение о приостановлении переводов через интернет-банк. В противном случае — хуже для банка. Был опыт с Колхозбанком. Заява в банк, со скромной пометкой «Копия — в прокуратуру», возымела волшебное действие. Это было в случае, когда банк официальных доков на запрос-приостановление не присылал.
Источник: Kasha.
Комментарии
8Запрос из НИ гарантирован :)
MissCherie, Вы писали:
Причем из НИ получателя денежных средств.
И всё таки мне кажется там что то не дописано....и контроль банков по п. 2 будет состоять в том, что при поступлении платежа с НДС,а платежей без НДС, будет состоять в том, что сумма НДС в бюджет должен быть значительно больше, чем если все платежи поставщикам были с НДС... У меня добрая половина поставщиков на упрощенке, но и НДС мы платим явно не 10 процентов от разницы....(у нас практически вся продукция с 10%).