Что на этой неделе обсуждали бухгалтеры в группе «Красный уголок бухгалтера»?
Перенос вычетов НДС
НДС — один из самых сложных налогов, его расчёт часто вызывает вопросы.
Что касается налоговых вычетов по НДС, то они регламентированы ст. 172 НК РФ. В п.1.1 данной статьи определено, что вычеты по НДС налогоплательщик вправе переносить на более поздние периоды в пределах трех лет.
Этим правом налогоплательщики пользуются, чтобы избежать налога к возмещению или не превысить безопасную долю вычетов по региону.
Как часто вы пользуетесь нормой НК РФ по возможности переносить вычеты НДС на последующие отчетные периоды? Какие могут быть подводные камни — мы набрали сырье, возмещаться не хотим, перенесли часть вычетов на следующий квартал.
И технический вопрос: в 1С я ставлю отметку, что с-ф получен датой позднее даты его выписки и ставлю отметку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения».
В книге покупок в таком случае у меня дата счета-фактуры и дата принятия на учет товаров будет одинакова. Все верно?
А что по этому поводу думают коллеги?
— Всё верно. Часто используем эту возможность. Пока не было проблем. Как правило переносим на следующий квартал. (Irina Vishniakova)
— Постоянно переносим. Если показать коэффициент соотношения меньше 0,89, то налоговая присылает требование и настоятельно рекомендует это сделать. Не надо менять дату, снимаете галку отразить в книге покупок. А в следующем квартале формируете записи в книге покупок, и все перенесенные покупки туда включаются. (Мария Эрлихман).
Найдите свою региональную безопасную долю вычетов по НДС на 1 квартал 2018 года в таблице.
Два учредителя и один директор: что с СЗВ-М?
В начале весны ПФР поменял свою точку зрения насчёт представления отчетности по персонифицированному учёту в отношении руководителей-единственных учредителей.
Так, ПФР указал, что страхователи, у которых отсутствуют наемные работники, и руководитель организации является единственным участником (учредителем), членом организации, собственником ее имущества, должны представлять сведения персонифицированного учета начиная с 1 марта 2018г.
Коллеги, добрый день! Вопрос по СЗВ-М.
Как быть, если 2 учредителя, а генеральный директор — 3-е лицо. По кому подавать сведения? В письме указано «...в отношении руководителей организаций, являющихся единственными участниками (учредителями)». Запуталась. Заранее благодарю.
P.S. Организация деятельность не ведет, з/плата не начисляется
«Клерк» провёл опрос на тему СЗВ-М на директора-учредителя: будете сдавать? Каждый желающий может поучаствовать в опросе, а на сегодняшний день результат следующий:
И раньше сдавали, и сейчас продолжим 16%;
Раньше не сдавали, но теперь с марта начнем сдавать 39.3%;
Раньше не сдавали, и за март не будем. А с апреля — видно будет... 19.4%;
И раньше не сдавали, и сейчас не собираемся 25.3%.
В итоге видим, что большинство страхователей ранее не сдавали СЗВ-М на руководителя-единственного учредителя, но начиная с марта данную форму отчетности планируют сдавать.
Командировки и РСВ
Немало вопросов возникает с отражением командировочных расходов в РСВ. Минфин в своем письме от 23.10.2017г. № 03-15-06/69146 даёт разъяснения о необходимости отражения данных расходов в расчете.
Подскажите пожалуйста, надо включать в РСВ подр 1.1 строка 040 суточные и расходы на проезд и найм, как не облагаемые страховыми взносами? У меня ЗУП автоматом не заполняет эту строку.
И еще вопрос:
Кто отражает в РСВ выданные, но не исзрасходованные и не возвращенные (сразу) в кассу деньги?
В ходе обсуждения этих вопросов коллеги рассказали, что в основном не отражают в РСВ командировочные расходы. Так как суточные в пределах норм и документально подтвержденные командировочные расходы взносами не облагаются, но в отчете должны быть отражены, это повлечет нестыковку по общей сумме выплат сотрудникам, которая отражена в РСВ и сумме, которая отражена в 6-НДФЛ. Следовательно, надо быть готовым к представлению пояснений в ИФНС о расхождении сумм.
Для налогоплательщиков, которые решили следовать букве закона и отражать в РСВ командировочные расходы, в помощь будет материал «Как в РСВ отразить командировочные расходы и компенсацию за авто».
Сколько брать за составление нулевых отчетов
Ценовой вопрос на бухгалтерские услуги всегда для бухгалтера актуален. Независимо от того ведет ли организация или ИП деятельность, отчетность необходимо сдать. При отсутствии деятельности — это будет нулевая отчетность.
Уважаемые коллеги, сколько сейчас платят за ведение нулевки?
Конечно, цена зависит и от налогообложения, применяемого налогоплательщиком, и от региона оказания услуг.
Проанализировав ответы участников группы, получаем:
— Средняя стоимость одного нулевого отчёта — 500 рублей плюс отправка по ТКС;
— ...У СБИС нулевая отчетность — 500 рублей год, раньше они ещё брали за сертификат , но теперь правила изменились у них и только 500 рублей (Алла Косолапова);
— ...Отчет почтой с уведомлением и описью вложения- 185 руб. (Ольга Анатольевна);
— 5 000 в квартал/1 фирма. Плюс оплата ключа либо РусьТелеком, либо Астрал (Смоленск и Москва, Подмосковье, ...). (Юлия Плевако);
— Я беру ОСНО 3 тыс. в квартал и УСН 1.5 (Элла Демина);
— Северный Кавказ, 1000 рублей в месяц за ООО на ОСНО. УСН 2500 квартал. За нулевые отчеты. (Санэ Къушхьэ);
— Самарская область, тариф примерный: оплата СБИС нулевки 500 руб за год (ПФР месячно и год, ФСС квартально и налоговая квартал, год), плюс почта раз в год статистика и Минюст еще 300 руб. Плюс работа раз в квартал по 500 руб. Итого за год 2800 руб. (Наташа Баймукашева);
— 150 долл. квартал. Москва (Алла Кись).
Начать дискуссию