Что будет с разработчиками бухпрограмм, если они попадут в рай? Почему директора не хотят разбираться в последствиях налоговых схем? И как подтвердить право на зачет НДС? Собрали самые интересные топики из нашего «Красного уголка бухгалтера».
Проблемы с возмещением НДС
Участница группы обратилась за советом к коллегам: почему налоговики не делают зачёт НДС, когда в одном квартале налог исчислен к возмещению, а в другом к уплате?
Помогите, пожалуйста, советом:в отчете за 1 квартал НДС был начислен к возмещению в размере 140 тысяч, во втором — к уплате 90 тысяч, ИФНС выставляет требования на 90 тысяч, до сих пор ни в актах, ни в выписках не отражает возмещение, на письма о зачете 90 тысяч в счет возмещения не реагирует. Что делать?
Мнения на счет необходимости представления одновременно с декларацией подтверждающих документов разделились:
«Возмещают только после проверки. Мы в прошлом году тоже так попали. Придется заплатить 90 т.» (Ирина Микитина)
«Запрашивать не должны. По НК вы обязаны в случае если по итогам квартала налог к возмещению, и вы сами обязаны были вместе с декларацией предоставить подтверждающие документы. Если не предоставили, то и в карточке эту сумму не увидите. Это правило кажется еще с 2015 года действует» (Надежда В).
По вопросу правомерности запроса подтверждающих документов, обратимся к НК РФ. Пункт 8 ст. 88 НК РФ «При подаче налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в которой заявлено право на возмещение налога, камеральная налоговая проверка проводится с учетом особенностей, предусмотренных настоящим пунктом, на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком в соответствии с настоящим Кодексом.
Налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика документы, подтверждающие в соответствии со статьей 172 настоящего Кодекса правомерность применения налоговых вычетов».
Разъяснения также даны в письме Минфина от 01.11.2011 г. № 03-07-08/302.
На практике бухгалтеры чаще всего вычет по НДС регулируют, если НДС в одном квартале к возмещению, а в другом планируется к уплате, то счет-фактуры переносят с одного квартала на другой.
«Пересдайте 1 и 2 квартал. В первом выйдите в 0, во втором тоже в 0 и уравняйте третьим кварталом. Принимать к вычету НДС вы имеете право в течении трёх лет. Иначе замучают проверками, они возмещать могут только деньгами, а это очень долго. У меня длились 4 отчетных периода, за это время придётся платить» (Галина Боброва).
Это позволит:
— избежать запросов пояснений от налоговиков;
— при значительных вычетах НДС на протяжении длительного времени можно попасть в кандидаты на выездную проверку;
— сэкономить время и не ждать возмещения.
Спорить или нет с налоговой
Налогоплательщики довольно часто недовольны претензиями налоговых инспекторов, не зависимо, обоснованы их требования или нет. Предпринимателям приходится сталкиваться с вопросом: «Спорить или не спорить с налоговиками? Что в итоге выйдет дороже?»
В силу своей профессии столкнулась недавно с таким наблюдением — директора боятся защищать себя от претензий налоговых органов. Меня это реально очень удивляет.
Я не понимаю, зачем они идут на эти «дохлые» схемы, в которых видны «разрывы» по НДС, а потом идут сдаются без борьбы по первому требованию. То есть, влезли в заведомо нерабочие схемы, потом вернули эти вычеты в бюджет, только еще получили вдогонку штрафы и пени. В чем «прикол»? Ради чего, если по факту одни убытки?
И если уж грешат схемами, то почему не делают это с умом — чтобы «разрывов» хотя бы не было видно!! Как минимум... Я уж не говорю про рабочие варианты.
Что с ними происходит? Почему даже при плохих доказательствах нарушения идут и сдаются? Видела немало актов, с которыми можно и нужно было работать — все шансы были отбить.
Боятся субсидиарной ответственности? Уголовной? Так до нее еще дойти надо. Кроме того, в любой точке этого пути можно точно также погасить свои налоговые обязательства, как и на старте — тогда и претензий к ним не возникает. До того момента, пока решение по результатам проверки не вступило в силу (а это вплоть до окончания суда) есть шанс погасить свою задолженность перед бюджетом, не навлекая на себя «кару небесную».
В группе поразмышляли над вопросом, и пришли к выводам:
«Я думаю так происходит потому, до дир банально не знает во, что вляпывается, когда соглашается на серые схемы. Его просто уверяют, что все будет хорошо, и т. д., но он не видит, куда реально уходят пути этих схем, и что ждёт, когда наступает камералка. Потому что все принимается на веру и никто не вникает. А потом страшный инспектор запугивает, и так же мы всему верим и боимся, что вот, нас видно как на ладони. Я даже слышала о таких случаях, когда компании просто меняли контрагента снова по той же схеме , и снова наступали на одни и те же грабли...» (Irina Filatova);
«Да тут одно объяснение — жадность и ограниченность. Вся эта бухгалтерия вне их ментальности. Главное оборотный цикл — он же приносит денежную массу. Этим и ограничиваются. Остальное вне понимания, потому что не знают для чего. Сиюминутный результат. Даже на один шаг не продумывают. А при том одноходовки уже не работают. Одним словом барыги. Живут началом 2000-х. Инерция мышления. Что тут еще скажешь» (Дмитрий Шитов);
«Мне кажется, все от банального непонимания самим руководителем самой схемы и недоверием к своим специалистам. У меня был один сложный случай, когда руководитель абсолютно не прислушивалась ни к бухгалтерии на месте (был аутсорсинг), ни к финансистам...надеялась на себя, а знаний не было...итог — необходимость полного восстановления учета и пересчета налогов...» (Татьяна Тюленева);
«...Директора не дураки и многие очень хорошо и с полуслова всё понимают, вопрос — кто и что им объясняет думают что с налоговой „нужно дружить“ и потому соглашаются на те условия которые им кажутся приемлемыми дабы избежать более серьёзных проблем.. и сконцентрироваться на бизнесе / работе» (Наталья Путан).
А как вы думаете, стоит ли спорить с налоговиками или лучший спор — этот тот спор, которого не было?
Стаж для пенсии
Последнее пару месяцев пенсионную реформу обсуждали практически все. Вот и ситуация из жизни: многие знакомые решили проверить свой стаж и столкнулись с проблемой, что какой-то период работы выпал, на данный момент пока разбираются с ПФР.
В КУБе как раз подняли тему о потери стажа, правда, здесь просто забыли сотрудника включить в отчет, но бывают и более грустные истории с умышленным искажением стажа.
Сотрудник пошёл в ПФР пенсию оформлять и выяснилось, что по нему нет отчислений в период с 11-12 гг.
Начали поднимать историю и поняли, что его просто не включили в отчёт и его деньги распределили по другим сотрудникам.
Сходили в ПФР, они разводят руками, говорят не знаем что вам делать...
Как быть? Что делать?
Коллега делится малоприятной историей, когда стаж украли:
«Было такое у меня. Когда еще работала замом в 1 фирме своей. Глав бух взяла эти суммы по отчетам на себя и дочку распределила. Мы были в шоке. Конечно, она уволилась. И узнала я сейчас об этом только год назад. А дело было 3 года подряд 10 лет назад. В ПФР руками разводят. Да и организация была ликвидирована» (Ирина Кендигелян).
Может быть, это оплошность сотрудников ПФР:
«Сперва найти отчеты, и сравнить с тем, что ПФР „разнес в своих базах“ — я не один раз слышал ( в том числе и недавно, в ФНС ), что „ПФР поправлял данные, которые ему сдавали, чтобы они легли в его программу, и их не ругали вышестоящие ПФР-ы...“.
И я, почему-то, этому верю...» (Ян Терновский).
Стоит ли обращаться в суд?
«У меня из стажа выпали почти 12 лет. Запросила алгоритм расчета, прикинула и поперлась в ПФР. У нас есть адекватные инспекторы. Спрашиваю — мой расчет верный, ответ — да. Как получить — через суд. Разница составила в месяц 84 руб. Само-собой никуда не пойду» (Елена Челнокова).
Так что, если не хотите остаться без пенсии (надеемся, что у нас она будет), проверьте свой стаж.
Про бухпрограммы и ад
Сейчас отчетный период — горячая пора у бухгалтеров, когда хочется в тихой обстановке сесть и сдать отчёты. Но, начало квартала ознаменовалось проблемами в бухгалтерских программах: то Бухсофт с Актионом накуролесили, то 1С-Фреш обновился, как ему захотелось. Коллеги не унывают и для поднятия настроения и боевого, т.е. отчётного духа, шутят, выражая своё мнение о разработчиках программ:
«Не моё, но очень и очень понравилось.
Разработчики типовых конфигураций под 1С обязательно должны попадать в рай. И чтоб в раю были черти с вилами, сковородки, огонь и сера. И хренова гора хитро спрятанных в разных местах кнопочек, рычажков и переключателей, которые нужно „только настроить“, чтоб появились обещанные ангелы и облака. При этом большинство переключателей вообще не дают видимого эффекта, а остальные изменяют цвет чертей и форму сковородок. А каждую неделю рай обновляется, после чего появляются новые кнопки и переключатели, все настройки слетают, черти опять берутся за вилы и тащат на сковородку».
Комментарии
1