Как открыть ИП в 2022 году

Что ждет ИП в новом году? Автоматизированная система налогообложения, ужесточение закона об онлайн-кассах, продление налоговых каникул. В этой статье мы расскажем по шагам, как открыть ИП в 2022 году, с описанием изменений. В конце собрали краткий чек-лист — сохраняйте, чтобы не потерять.

Почему ИП, а не ООО или самозанятость?

Индивидуальное предпринимательство подходит для тех, чей доход превышает 2,4 млн рублей, а деятельность предполагает наем сотрудников или перепродажу товаров. Если вы оптом закупаете товар и перепродаете его в своем интернет-магазине, то нужно становиться ИП. В ином случае может подойти самозанятость.

Если у человека нет в планах открывать бизнес совместно с кем-то, продавать его в будущем и его вид деятельности не попадает под ограничения, то ИП — наиболее подходящий вариант.

Выбираем коды деятельности

Для каждого вида предпринимательской деятельности существует уникальный код из классификатора ОКВЭД-2. С помощью него налоговая определяет, чем занимается предприниматель. Выбор кода также повлияет на наличие льгот, доступные режимы налогообложения и объем отчетности.

При регистрации ИП позволяется указывать несколько кодов ОКВЭД. Но важно выбрать правильно основной код, который соответствует виду деятельности и приносит наибольший доход. В дальнейшем их список можно дополнять или уменьшать. Главное — не забывать оповещать об изменениях налоговую.

Когда во время пандемии COVID-19 налоговая выдавала субсидии пострадавшим предпринимателям, в первую очередь, смотрели на основной ОКВЭД. Если предприниматель занимался деятельностью из списка, но основной код с ней не совпадал, то ИП оставался без субсидии.

Определяемся с налоговым режимом

Налоговый режим определяет, сколько предприниматель заплатит налогов государству. Много платить не хочет никто, а штрафы и пени — тем более.

В этот момент важно взять калькулятор и посчитать примерные суммы налогов по каждому режиму. Заранее определите примерный годовой доход, а также планируете ли нанимать сотрудников.

УСН

Упрощенка популярна среди малого бизнеса и начинающих предпринимателей. Она удобна низкими налоговыми ставками и отчетностью раз в год. Размер налога зависит от того, с чего вы будете его платить:

• с доходов — платите 6%, если сотрудников меньше 100 человек, а доход ниже 164,4 млн руб, 8% — если сотрудников 101-130 человек, доходы — до 219,2 млн руб./год.

• с разницы доходов минус расходов — платите 15%, если сотрудников меньше 100 человек, а доход ниже 164,4 млн руб., 20% — если сотрудников 101-130 человек, доходы — до 219,2 млн руб./год.

При повышении дохода свыше 219,2 млн руб./год ИП больше не сможет применять УСН.

Кроме того, ИП на УСН платит страховые взносы за себя и персонал в ПФР и ФФОМС. В 2022 году при оплате налогов с «доходов» можно получить налоговый вычет с учетом суммы уплаченных страховых взносов.

ПСН

Патентная система привлекательна тем, что она дешевле УСН, но распространяется она на ограниченное количество видов деятельности. Например, на репетиторство, ремонт и пошив обуви, парикмахерские услуги, химчистку. Всего в списке 80 различных видов деятельности.

ИП на патенте не сдают отчетность, а ведут книгу учета доходов — КУДиР. В день получения оплаты от клиента необходимо сделать соответствующую запись.

Патент действует на один вид деятельности, но при необходимости можно получить несколько патентов.

ЕСХН

Единый сельхозналог действует только для ИП, которые получают свыше 70% дохода от выращивания и продажи сельскохозяйственной продукции. В плане уплаты налога система похожа на УСН «доходы минус расходы» — уплачивается 6% с разницы и отчетность подается раз в год.

Остальным потребуется касса. При выездной торговле необязательно иметь ККТ в каждой торговой точке — достаточно установить одну. Продавцы будут оформлять чеки через кассовое приложение на смартфоне и предоставлять их покупателям в электронном виде.

Налог на профессиональный доход

Самозанятость — самый простой налоговый режим без отчетности и с автоматическим расчетом налога. Стать самозанятым может как физическое лицо, так и ИП — это важно, к примеру, для фрилансеров, которые работают с юридическими лицами.

Ставка налога составит 4% от дохода, если работаете с физлицами, 6% — если с юридическими.

ОСНО

Общая система налогообложения — самая сложная, с большим количеством отчетности, налоговой нагрузкой и полным ведением бухучета. Начинающему предпринимателю будет сложно справиться с ней без бухгалтера, поэтому лучше сразу успеть подать документы на другую систему.

АСН (АУСН)

С 1 июля 2022 года в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях введут новый спецрежим — автоматизированную упрощенку. Сумма налога будет высчитываться ежемесячно автоматически, исходя из поступлений через онлайн-кассы и банковские счета. Если доходы или расходы не проводятся через банк или кассу, их нужно будет внести самостоятельно.

Ставки на АУСН похожи на повышенные ставки обычного УСН:

• на АУСН «Доходы» — 8% с доходов;
• на АУСН «Доходы минус расходы» — 20% с разницы.

Можно ли совмещать разные системы?

Да, можно.

К примеру, если предприниматель ведет несколько видов деятельности, среди которых есть патентные, то он вправе использовать УСН и патент.

Но нельзя совмещать УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы», поскольку это одна система и по Налоговому кодексу она относится к деятельности всей компании, а не к отдельному виду.

Готовим и подаем документы на регистрацию ИП

Если подаете документы лично через налоговую, необходимо оплатить пошлину — 800 рублей. Для этого нужно перейти на сайт ФНС и сформировать квитанцию для оплаты.

В 2022 году для регистрации ИП понадобятся следующие документы:

• паспорт гражданина РФ и его копия со всеми страницами;
• копия ИНН. Если его нет, то вам присвоят номер в процессе регистрации;
• квитанция об оплате пошлины;
• заявление о регистрации в качестве ИП по форме Р21001. Заполняется печатными буквами чернилами черного цвета;
• уведомление о применении спецрежима (УСН, ЕСХН, патент) в двух экземплярах по форме N 26.2-1;
• доверенность на представителя, если кто-то будет сдавать документы за вас. В таком случае необходимо обратиться к нотариусу, чтобы он заверил все документы.

Самый простой способ подачи — через сайт ФНС или Госуслуг. Для этого понадобится оформить электронную подпись. 

Если сомневаетесь в правильности составления документов, обратитесь лично в налоговую или МФЦ по месту жительства. Инспектор проверит документы и укажет на возможные ошибки.

После подачи документов у вас на руках останется две бумаги: расписка о получении документов и экземпляр заявления о применении УСН с подписью сотрудника, датой и печатью ФНС.

Если всё правильно сделано, через 3 рабочих дня на электронную почту придет документ о регистрации ИП — лист записи из ЕГРИП с электронной подписью инспектора. Бумажные экземпляры сейчас не выдают, даже если вы регистрировались лично в налоговой.

Регистрируемся во внебюджетных фондах, получаем коды статистики

ИП должен платить за себя страховые взносы. После регистрации ИП налоговая отправит сведения об этом в ПФР и ФФОМС. Самостоятельно регистрироваться нигде не нужно. Через какое-то время на электронную почту придет извещение о регистрации ИП в фондах. Узнать номер также можно из выписки ЕГРИП.

Если планируется наем сотрудников по трудовому договору, ИП необходимо зарегистрироваться в фонде социального страхования (ФСС). Сделать это следует не позднее 30 календарных дней с даты заключения первого трудового договора.

Получаем лицензию на осуществляемый вид деятельности

Для работы по некоторым видам деятельности предпринимателю необходимо получить лицензию. Основной перечень видов приводится в статье 12 N 99-ФЗ, но есть и другие направления бизнеса, которые подлежат лицензированию.

Чтобы получить лицензию, необходимо обратиться в МВД, Россельхознадзор, Рособрнадзор, Ространснадзор и др. ведомости в зависимости от вида деятельности, и оплатить госпошлину — 7500 рублей.

За работу без лицензии или нарушение условий предусмотрен штраф до 5 000 рублей или приостановление деятельности до 90 суток, если нарушение связано с оборотом алкоголя — штраф до 300 000 рублей и конфискация продукции.

Заказываем печать

В большинстве случаев печать для ИП необязательна. Не обойтись без нее, если ИП планирует участвовать в госзакупках, оформляет бланки строгой отчетности. К тому же контрагенты часто недоверчиво относятся к такому поставщику или покупателю — документы без печати проще подделать.

Открываем расчетный счет

Закон не обязывает ИП открывать расчетный счет в банке. Уплачивать налоги или вести расчеты с контрагентами можно наличными, но цена одного договора не должна превышать 100 000 рублей.

Сегодня это делается достаточно быстро — современные банки откроют счет в течение нескольких дней.

Подключаем онлайн-кассу и эквайринг

Торговый эквайринг нужен для оплаты банковскими картами на торговой точке, интернет-эквайринг — для оплаты на сайте. Подключением занимаются банки или платежные системы, достаточно выбрать выгодный для себя тариф.

Для работы с физлицами и приема платежей наличными или картой от других компаний и ИП необходима онлайн-касса. Каждый платеж должен сопровождаться формированием чека и отправкой его в налоговую.

От использования касс в 2022 году освобождены самозанятые, плательщики патента с определенными видами деятельности, торговцы на рынках, ярмарках и выставочных площадях, киоски с мороженым и остальные категории, указанные в статье 2 закона 54-ФЗ.

Также могут не использовать ККТ компании и ИП, которые осуществляют расчеты только через расчетный счет в банке между собой. Это не касается различных бизнес-карт, при их использовании онлайн-касса нужна.

Любую онлайн-кассу необходимо зарегистрировать в налоговой. Обычно продавцы ККТ предоставляют такие услуги под ключ, но можно сделать это и самостоятельно на сайте ФНС. Также необходимо будет заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) — он является связующим звеном между онлайн-кассой и налоговой.

Обязательство использовать ККТ не значит, что нужно покупать ее в каждую торговую точку или выдавать каждому сотруднику. Есть случаи, когда одну кассу в офисе или магазине можно использовать во всех точках продаж:

• продажи на выезде, вне стационарного места: доставка товаров курьерскими службами, выездные услуги, продажи в мобильных точках — рынках, ярмарках, контейнерах и пр.;
• продажа одновременно в физической торговой точке и интернет-магазине;
• продажи в кафе, барах, ресторанах — нет нужды покупать кассу каждому официанту.

Для этого подключается отдельная услуга, которая позволяет использовать стационарную кассу в облаке.

Облачная касса экономит средства на техобслуживании ККТ, закупке чековой ленты и запчастей. Вместо бумажных чеков клиенту отправляется электронный на почту или телефон.

ИП не нужно изучать сложный функционал кассы, всё легко настраивается в веб-интерфейсе кассира. Это как рабочее место кассира в магазине, только в интернете на сайте.

Разбираемся с маркировкой

Если планируете работать с маркировкой, тогда не обойтись без электронной подписи. Регистрация и подача сведений о движении маркированного товара в «Честный знак» возможны только с помощью нее.

Помимо электронной подписи, необходимо подключить электронный документооборот (ЭДО). Он нужен для обмена документами с другими участниками оборота маркированных товаров. К примеру, отгружаете продукцию оптовому покупателю — отправляете документ отгрузки в ЭДО.

Продавцы маркированных товаров обязаны передавать сведения о продаже маркированной продукции. В момент продажи через онлайн-кассу данные передаются в «Честный знак».

С 1 февраля 2022 года продавцы маркированных товаров обязаны использовать онлайн-кассу с поддержкой ФФД 1.2. Поэтому при покупке обратите внимание, включена ли она в соответствующий реестр ККТ.

Если по закону вы освобождены от использования онлайн-касс, тогда информацию о продаже маркированных товаров передавать не нужно.

Но если вы работаете в отдаленной местности без доступа к интернету и применяете автономную кассу, тогда подавать сведения обязательно не позднее 30 календарных дней со дня продажи (п. 77 Правил, утв. постановлением Правительства РФ от 05.07.2019 № 860).

Определяем, как будет вестись налоговый учет

Бухгалтерский учет для ИП необязателен. Как мы писали выше, для большинства систем налогообложения достаточно вести КУДиР, сохранять банковские и кассовые документы и подавать декларацию.

Итоги

На этом путь открытия ИП завершается и начинается самое интересное — ведение собственного бизнеса. Как и обещали в начале статьи, составили чек-лист для начинающего предпринимателя.

1. Определиться с основной деятельностью и выбрать коды по ОКВЭД-2.
2. Определить примерный средний годовой доход и возможное число сотрудников.
3. На основании пункта выше посчитать и определить, какая система налогообложения будет самой выгодной.
4. Определиться со способом подачи документов — лично, по почте, онлайн или сторонние сервисы.
5. Подготовить пакет документов для подачи.
6. Подать документы.
7. Получить документы о регистрации ИП.
8. Зарегистрироваться во внебюджетных фондах.
9. Получить лицензию, если необходимо.
10. Заказать печать.
11. Открыть расчетный счет в банке.
12. Определить, нужна ли касса. Если да — рассмотреть варианты.
13. Подобрать удобное кассовое ПО.
14. Определить, будет ли производство или продажа маркированного товара. Если будет, оформить КЭП, подключить ЭДО и зарегистрироваться в «Честном знаке».
15. Определиться, как будете вести налоговый учет — самостоятельно, через сервис или бухгалтера.